大病保險一年多少錢,大病保險實(shí)現(xiàn)全覆蓋
當(dāng)保險邂逅“兩會”
值得注意的是，在《2015年政府工作報告》中表示要推出的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，此次報告中暫別大眾視線。對此，一位接近監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人士對21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者表示，“個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險由財政部主導(dǎo)，具體推出時間尚無定論，需要各部委進(jìn)一步協(xié)調(diào)�！�
當(dāng)保險邂逅全國“兩會”，哪些火花碰撞而出?
3月5日，第十二屆全國人民代表大會第四次會議在京開幕，會議聽取和審議了國務(wù)院總理李克強(qiáng)關(guān)于政府工作的報告。
根據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道最保險記者梳理，《政府工作報告》共提及“保險”二字14次。其中，建立巨災(zāi)保險制度、完善農(nóng)業(yè)保險制度、增加短期出口信用保險規(guī)模、實(shí)現(xiàn)大病保險全覆蓋、整合城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保制度、用好失業(yè)保險基金結(jié)余、制定劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社保基金辦法、繼續(xù)提高退休人員基本養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)、全面實(shí)行營改增等成為政府工作的重點(diǎn)。
中國風(fēng)險研究院院長王穩(wěn)3月7日在接受21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道最保險記者采訪時表示，“今年的政府工作報告突出了國家的重大戰(zhàn)略和政策的取向，而這些需要保險作為服務(wù)業(yè)為其提供風(fēng)險保障、風(fēng)險管理，比如涉及的巨災(zāi)保險、農(nóng)業(yè)保險、出口信用保險、大病保險等�！�
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者注意到，始終備受業(yè)內(nèi)外關(guān)注的大病保險和“營改增”終將“一錘定音”�！墩ぷ鲌蟾妗窂�(qiáng)調(diào)，實(shí)現(xiàn)大病醫(yī)保全覆蓋;全面實(shí)行營改增，并為其劃出時間表，預(yù)期將有較大推進(jìn)。
值得注意的是，在《2015年政府工作報告》中表示要推出的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，此次報告中暫別大眾視線。
對此，一位接近監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人士對21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者表示，“個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險由財政部主導(dǎo)，具體推出時間尚無定論，需要各部委進(jìn)一步協(xié)調(diào)�！睋�(jù)他表示，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險強(qiáng)調(diào)個人繳費(fèi)積累，其他行業(yè)也比較感興趣。
長期護(hù)理險成“新期待”
《政府工作報告》強(qiáng)調(diào)，實(shí)現(xiàn)大病保險全覆蓋，整合城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保制度，財政補(bǔ)助由每人每年380元提高到420元。
對于這一表述，南開大學(xué)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)與醫(yī)療保障研究中心主任朱銘來解釋道，“大病不是以病種病情而論，而是以發(fā)生高額醫(yī)療費(fèi)用為界定標(biāo)準(zhǔn)。全覆蓋是指保障對象和保障范圍全覆蓋，參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保的參保人全部納入，所有省市全部推行。大病保險的全覆蓋后，城鄉(xiāng)居民的大病醫(yī)療費(fèi)用總體實(shí)際報銷比例有望提高15%以上�！�
2012年8月30日，國家六部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展城鄉(xiāng)居民大病保險工作的指導(dǎo)意見》，明確針對城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合參保(合)人大病負(fù)擔(dān)重的情況，引入市場機(jī)制，建立大病保險制度，減輕城鄉(xiāng)居民的大病負(fù)擔(dān)，大病醫(yī)保報銷比例不低于50%。
歷時三年多后，在王穩(wěn)眼中，實(shí)現(xiàn)大病保險全覆蓋的時機(jī)已經(jīng)成熟�！按蟛”ｋU是基本養(yǎng)老保險、健康保險的延伸，目前覆蓋率已經(jīng)實(shí)現(xiàn)80%，因此接下來的任務(wù)不會太重，實(shí)現(xiàn)全覆蓋具有一定的可行性。大病保險是基本醫(yī)療保險的重要補(bǔ)充，實(shí)現(xiàn)大病保險可以防止因病返貧，這對群眾而言具有重要意義�！�
不過，王穩(wěn)也提到，“在實(shí)現(xiàn)大病保險全覆蓋的過程中，一是需要地方政府統(tǒng)一認(rèn)識，建立相應(yīng)的機(jī)制和配套政策支持，來推動大病保險全覆蓋的工作;二是需要提高統(tǒng)籌層次，一些地方統(tǒng)籌層次比較低，一些保險公司經(jīng)辦存在一定困難;三是統(tǒng)籌中的技術(shù)問題，如信息平臺接口、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。
此外，一些代表、委員認(rèn)為，除大病保險外，推出長期護(hù)理保險也是對現(xiàn)有社保體系的重要補(bǔ)充。如全國政協(xié)委員，對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長孫潔表示，“目前，我國老年人口已經(jīng)超過1.2億，殘疾人總體有8000多萬，失能老年人近4000萬，而且地區(qū)差異較大，與發(fā)達(dá)國家相比，完全依賴財政支付長期護(hù)理費(fèi)用對我國來說，不可能也不現(xiàn)實(shí)。鑒于綜合國力考慮，試點(diǎn)推行長期護(hù)理社會保險是最優(yōu)選擇，而且只有推動體現(xiàn)政府責(zé)任的長期護(hù)理社會保險才能夯實(shí)養(yǎng)老服務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施�！�
全國政協(xié)委員、合眾人壽董事長戴皓在他遞交的《關(guān)于盡快建立長期護(hù)理保險制度的提案》中明確表示，長期護(hù)理保險應(yīng)當(dāng)成為繼養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育這五大基本保險之外的第六個社保險種。
為此，他建議，一是要抓好頂層設(shè)計(jì)，實(shí)施長期護(hù)理保險制度全民參保計(jì)劃。建立政府、企業(yè)、個人多方共同出資“三源合一”的籌資機(jī)制;二是抓好政策引導(dǎo)，給予稅收優(yōu)惠以促進(jìn)商業(yè)長期護(hù)理保險的發(fā)展;三是充分調(diào)動保險公司的積極性;四是鼓勵保險機(jī)構(gòu)與護(hù)理機(jī)構(gòu)相互合作。
中央財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院副院長徐曉華也認(rèn)為，“未來，包括基本醫(yī)保、大病保險、醫(yī)療救助、商業(yè)健康保險、長期護(hù)理保險以及慈善救助等可以共同構(gòu)建一個全方位的醫(yī)療保障網(wǎng)。”
明確保險業(yè)實(shí)行營改增時間表
除大病保險外，保險業(yè)的營改增亦如期而至。
《政府工作報告》明確，今年全面實(shí)行營改增。從5月1日起，將營改增試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到房地產(chǎn)及建筑業(yè)、金融服務(wù)及保險業(yè)、生活性服務(wù)業(yè)，將所有企業(yè)新增不動產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增。
事實(shí)上，為消除重復(fù)征稅，促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展壯大，簡化流轉(zhuǎn)稅體系，降低稅收遵從成本并確保流轉(zhuǎn)稅改革具有國際競爭力，我國在2011年開啟了服務(wù)業(yè)營改增的序幕，交通運(yùn)輸業(yè)、郵政業(yè)和電信業(yè)等先后被納入營改增“版圖”。按照《2015年政府工作報告》要求，力爭2015年全面完成營改增，但保險業(yè)這塊“難啃的骨頭”，遲遲未正式啟動。
對此，一位保監(jiān)會人士對21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者解釋稱，“保險業(yè)需要改造的流程和系統(tǒng)復(fù)雜且數(shù)量繁多，因此實(shí)行營改增的時間較預(yù)期有所推遲�！�
在距離全面實(shí)行營改增不到兩個月的時間內(nèi)，保險業(yè)能否做好準(zhǔn)備?上述保監(jiān)會人士表示，“根據(jù)國際慣例并考慮到保險業(yè)的復(fù)雜性，這樣的時間安排對保險公司和監(jiān)管部門順利實(shí)行營改增存在一定挑戰(zhàn)，但一些保險公司和監(jiān)管部門已經(jīng)為此進(jìn)行了長期準(zhǔn)備，基本符合心理預(yù)期�！�
關(guān)于保險業(yè)營改增的方案，業(yè)內(nèi)普遍預(yù)計(jì)，增值稅稅率設(shè)定為6%，與營業(yè)稅稅率5%相比提高1%，并允許對購買的辦公樓或房租、機(jī)器設(shè)備等支出的增值稅進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行抵扣。
畢馬威中國在最新的研報中表示，對于保險業(yè)而言，6%的增值稅稅率取代5%的營業(yè)稅稅率，并不會對整體稅負(fù)產(chǎn)生重大影響，因?yàn)檫M(jìn)入增值稅體系后，保險業(yè)可以就費(fèi)用支出進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，同時保險業(yè)增值稅政策法規(guī)可能規(guī)定保險企業(yè)不能對現(xiàn)金理賠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，壽險可能免征增值稅。
不過，戴皓在他遞交的《關(guān)于在營改增工作中，向保險業(yè)予以政策傾斜的提案》中也表示，保險業(yè)有其自身的行業(yè)特性，前述方式或?qū)⑹贡ｋU業(yè)營改增后面臨的實(shí)際稅負(fù)和經(jīng)營成本加重。
具體而言，戴皓認(rèn)為，一是在流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)方面。保險業(yè)經(jīng)營的過程與一般行業(yè)相反，先有收入，而后在未來承擔(dān)保險責(zé)任并給付賠款，保險提供的服務(wù)價值無法從價格中直接體現(xiàn)出來。同時，保險公司主要成本支出中賠付成本、代理成本、人力成本、保險準(zhǔn)備金等，上述支出無法取得增值稅專用發(fā)票，沒有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。
二是在企業(yè)利潤方面。由于營業(yè)稅為價內(nèi)稅、增值稅是價外稅，如果保險業(yè)稅率由營業(yè)稅的5%改為增值稅6%后，并且產(chǎn)品價格不提高，收入將下降5.7%，而成本是否下降則取決于進(jìn)項(xiàng)抵扣情況和營改增實(shí)施成本增加的影響。
基于此，包括戴皓在內(nèi)的一些保險業(yè)人士呼吁，國家在營改增工作中，應(yīng)該向保險業(yè)予以一定的政策傾斜。
比如，對于無法取得增值稅專用發(fā)票的特殊支出(賠付支出、傭金支出、保險保障基金等上繳監(jiān)管費(fèi)用)允許按照一定比例視同進(jìn)項(xiàng)稅予以抵扣;對于原有營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策繼續(xù)保留等;進(jìn)一步擴(kuò)大稅收優(yōu)惠范圍等。
畢馬威中國在前述研報中表示，保險業(yè)營改增的一些問題還會進(jìn)一步研究和討論。例如，標(biāo)的物的風(fēng)險在中國境外(例如境外旅游險或國際貨物運(yùn)輸險)、壽險、健康險等險種是否享受增值稅免稅政策?對于再保險業(yè)務(wù)，是否與基礎(chǔ)保險適用同樣的增值稅政策?
