養(yǎng)老保險是國家依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限或因年老喪失勞動能力而退出勞動崗位后而建立的一種保障其基本生活的社會保險制度。目的是以社會保險為手段來保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。
養(yǎng)老保險是在法定范圍內(nèi)的老年人“完全”或“基本”退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的。所謂"完全"，是以勞動者與生產(chǎn)資料的脫離為特征;所謂"基本"，指的是參加生產(chǎn)活動已不成為主要社會生活內(nèi)容。其中法定的年齡界限才是切實(shí)可行的衡量標(biāo)準(zhǔn)。同時被保險人只有滿足以下兩個條件，即：達(dá)到國家規(guī)定的退休條件已辦理相關(guān)手續(xù);按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)累計繳費(fèi)年限滿15年的，經(jīng)勞動保障行政部門核準(zhǔn)后的次月起，方可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金及喪葬補(bǔ)助費(fèi)等。
基本養(yǎng)老保險費(fèi)由企業(yè)和被保險人按不同繳費(fèi)比例共同繳納。以北京市養(yǎng)老保險繳費(fèi)比例為例：企業(yè)每月按照其繳費(fèi)總基數(shù)的20%繳納，職工按照本人工資的8%繳納。其中城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員以本市上一年度職工月平均工資作為繳費(fèi)基數(shù)，按照20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)，其中8%計入個人賬戶。
職工養(yǎng)老保險最低繳費(fèi)年限：
職工養(yǎng)老保險最低繳費(fèi)年限為15年。
《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)實(shí)施后參加工作、繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限，下同)累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。
基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。
個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。國發(fā)[1997]26號文件實(shí)施前參加工作，本決定實(shí)施后退休且繳費(fèi)年限累計滿15年的人員，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府要按照待遇水平合理銜接、新老政策平穩(wěn)過渡的原則，在認(rèn)真測算的基礎(chǔ)上，制定具體的過渡辦法，并報勞動保障部、財政部備案。
本決定實(shí)施后到達(dá)退休年齡但繳費(fèi)年限累計不滿15年的人員，不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金;個人賬戶儲存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險關(guān)系。本決定實(shí)施前已經(jīng)離退休的人員，仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時執(zhí)行基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法。
養(yǎng)老保險繳費(fèi)15年只是最低年限，交的年數(shù)越多，退休金會越高：
張先生今年52歲，前幾年失業(yè)后一直個人繳納養(yǎng)老保險，到現(xiàn)在已經(jīng)繳費(fèi)31年了。最近，他聽說養(yǎng)老保險繳費(fèi)年限只要滿15年就不用再繳了，再多繳費(fèi)也沒什么用處。張先生很疑惑，自己已經(jīng)繳了31年了，難道多繳的這16年就白繳了嗎?
工作人員表示，有些參保人員對養(yǎng)老保險繳費(fèi)年限的認(rèn)識確實(shí)存在誤區(qū)。實(shí)際上，按照養(yǎng)老金計發(fā)新辦法來看，參保人員退休時領(lǐng)取養(yǎng)老金的高低與繳費(fèi)年限長短、個人賬戶總額是緊密相連的。按照規(guī)定，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以退休時上年度全省在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。也就是說，如果參保人員繳費(fèi)年限為15年，那么其基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分就是退休時上年度全省在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值乘以15%，但是如果參保人員在繳費(fèi)年限滿15年后繼續(xù)繳費(fèi)，那么隨著繳費(fèi)年限每增加一年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分就會相應(yīng)增加1%。張先生繳費(fèi)年限已經(jīng)31年，那么在計算其基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分時，就是退休時上年度全省在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值乘以31%。
另外，個人賬戶養(yǎng)老金部分以本人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)計算。而個人賬戶儲存額隨著參保人員的繳費(fèi)，按其繳費(fèi)基數(shù)的8%劃入。也就是說，參保人員繳費(fèi)年限增加，其個人賬戶的總額也會相應(yīng)增高。所以，養(yǎng)老金的計發(fā)遵循的是多繳費(fèi)、多得養(yǎng)老金的原則。參保人員達(dá)到退休年齡時繳納養(yǎng)老保險費(fèi)年限滿15年才能按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，這只是最低繳費(fèi)年限的規(guī)定，并不是繳費(fèi)年限滿15年就不需要再繳費(fèi)，參保人員原則上應(yīng)該一直繳到退休。
養(yǎng)老金延長繳費(fèi)年限并非狼來了：
近日，有媒體報道稱，多部委組織專家針對養(yǎng)老制度改革召開閉門會議，并已就延長養(yǎng)老保險15年最低繳費(fèi)年限達(dá)成共識。昨天人社部副部長胡曉義稱，具體政策還在研究，但他表示，希望職工和居民參保者在有能力時先自愿增加繳費(fèi)年限。對于媒體報道的閉門會議，胡曉義表示，有關(guān)部門確實(shí)召開了這次會議。不過達(dá)成共識的主要是來自4家國內(nèi)和3家國際研究機(jī)構(gòu)的專家。相關(guān)部門并沒有發(fā)表具體意見。
有分析認(rèn)為，增加養(yǎng)老金繳費(fèi)年限，與延遲退休是一回事，對此筆者個人并不能認(rèn)同。增加養(yǎng)老金繳費(fèi)年限，對于繳納者而言并非不公，延長繳費(fèi)年限的同時，退休金也將隨之提高，在歐美等發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老繳費(fèi)年限一般大都在40年左右。目前中國的養(yǎng)老保險年限為15年，大多數(shù)勞動者實(shí)際繳納年限都將高于15年，因此大多數(shù)事實(shí)上已經(jīng)是延長養(yǎng)老保險繳費(fèi)年限，公眾對于養(yǎng)老金繳費(fèi)延長的反對，主要是出于對目前養(yǎng)老金缺口的擔(dān)憂，很多人擔(dān)心自己繳納幾十年的養(yǎng)老金后，自己到了退休年齡領(lǐng)不到養(yǎng)老金，辛苦了幾十年卻為別人做了嫁衣。
隨著中國老年化進(jìn)程的不斷加速，對于養(yǎng)老問題的關(guān)注日益增加，一場由養(yǎng)老金賬戶缺口引發(fā)的討論日益高漲。對于中國養(yǎng)老金賬戶缺口，多年來各方一直有不同的說法，社科院表示2010年底中國的養(yǎng)老金缺口為1.7萬億，隨著養(yǎng)老壓力的不斷增加，養(yǎng)老金缺口的填補(bǔ)已經(jīng)成為民眾最為關(guān)注的話題。世界銀行曾研究報告指出，中國在2001年到2075年間，基本養(yǎng)老保險的收支缺口將高達(dá)9.15萬億元。
目前，中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金實(shí)行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度，個人和企業(yè)分別按職工本人上年工資總額的8%和20%繳納保險費(fèi)，從理論上講，記入個人賬戶基金的保險費(fèi)為個人繳納的8%，企業(yè)繳納的20%全部劃入統(tǒng)籌基金。9.15萬億缺口對于現(xiàn)有的養(yǎng)老體制而言是一個巨大的壓力，特別是對于80后90后一代人而言，421的倒金字塔式家庭結(jié)構(gòu)下，當(dāng)我們垂垂老矣，誰來為我們養(yǎng)老?
胡曉義也表示，要完善社保待遇與繳費(fèi)緊密聯(lián)系的激勵機(jī)制，強(qiáng)化多繳多得、長繳多得的機(jī)制。因為繳費(fèi)年限與待遇是直接關(guān)聯(lián)的，繳費(fèi)時間越長，待遇相對越高。胡曉義稱，希望職工能在整個職業(yè)生涯中都繳費(fèi)，居民參保者在有繳費(fèi)能力時也持續(xù)繳費(fèi)。官方數(shù)據(jù)顯示，2010年，老年人養(yǎng)老49%靠家庭，24%靠政府養(yǎng)老金，5%靠低保，20%的農(nóng)村人口靠勞動，真正“有資格”養(yǎng)老的只有2%。
計劃經(jīng)濟(jì)體制下，職工的養(yǎng)老、退休是由單位和國家包下來的。到了上世紀(jì)90年代，已經(jīng)退休的老職工和新制度實(shí)施前參加工作的職工都沒有個人賬戶的積累，那么他們的“養(yǎng)老錢”從何而來?這個任務(wù)“順理成章”地落到了在職職工肩上。隨著養(yǎng)老基數(shù)的不斷擴(kuò)大，在職職工顯然也無法承擔(dān)起這一重?fù)?dān)，解決養(yǎng)老金缺口還需要從國企身上做文章，養(yǎng)老金缺口問題是由國有資產(chǎn)與負(fù)債在改革中分家的歷史原因造成的。當(dāng)年國企改革，我們將國有經(jīng)營性資產(chǎn)劃給了國資委，把對中老年職工的養(yǎng)老金權(quán)益負(fù)債留給了人保部門。因此把國有企業(yè)利潤拿出一部分，或直接財政撥付填補(bǔ)“空賬”也是理所應(yīng)當(dāng)?shù)摹?/p>
正如評論指出的那樣，無論是延長養(yǎng)老保險繳費(fèi)年限還是對養(yǎng)老金實(shí)行并軌，都是養(yǎng)老制度改革躲不過去的關(guān)坎。關(guān)鍵在于，養(yǎng)老制度改革不能只將眼睛盯住增量，只想通過增加養(yǎng)老保險基金征收數(shù)量來滿足收支缺口的需要，而忽視存量方面存在的問題。
