差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年廣州差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的廣州差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。
一、2023廣州差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)
廣州市財政局關(guān)于規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關(guān)事項的通知
市直各單位，各區(qū)財政局：
為進一步貫徹落實中央八項規(guī)定和黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費有關(guān)精神，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》（穗財編〔2015〕187號）等規(guī)定，結(jié)合《關(guān)于規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關(guān)事項的通知》（財辦行〔2019〕104號）要求，現(xiàn)就規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關(guān)事項通知如下：
一、市直各單位出差人員（以下稱出差人員）出差期間按規(guī)定領(lǐng)取伙食補助費。除確因工作需要由接待單位按規(guī)定安排的一次工作餐外，用餐費用自行解決。出差人員需接待單位協(xié)助安排用餐的，應(yīng)當(dāng)提前告知控制標(biāo)準(zhǔn)，并向伙食提供方主動交納伙食費。
在單位內(nèi)部食堂用餐，有對外收費標(biāo)準(zhǔn)的，出差人員按標(biāo)準(zhǔn)交納；沒有對外收費標(biāo)準(zhǔn)的，早餐按照日伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)的20%交納，午餐、晚餐按照日伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)的40%交納。在賓館、飯店等餐飲服務(wù)單位用餐的，按照餐飲服務(wù)單位收費標(biāo)準(zhǔn)交納相關(guān)費用。
二、出差人員出差期間按規(guī)定領(lǐng)取市內(nèi)交通費。接待單位協(xié)助提供交通工具并有收費標(biāo)準(zhǔn)的，出差人員按收費標(biāo)準(zhǔn)交納，最高不超過日市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)；沒有收費標(biāo)準(zhǔn)的，每人每半天按照日市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)的50%交納。
三、接待單位協(xié)助安排用餐、提供交通工具的，出差人員應(yīng)當(dāng)索取相應(yīng)的行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)或稅務(wù)發(fā)票等憑證，個人保存?zhèn)洳�；接待單位對同單位出差人員統(tǒng)一出具收費憑證的，收費憑證原件由單位組團部門保存，個人保存加蓋單位組團部門公章的收費憑證復(fù)印件，不作為報銷依據(jù)。
四、接待單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定收取出差人員相關(guān)費用，不得拒收，并及時出具行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)或稅務(wù)發(fā)票；確實無法出具上述憑證的，可出具其他收款憑證。接待單位應(yīng)當(dāng)加強收取費用的管理，做好業(yè)務(wù)臺賬登記，納入統(tǒng)一核算，所收費用可作為代收款項用于相關(guān)支出或作收入處理。
五、各區(qū)、市直各部門要督促接待單位按照中央八項規(guī)定精神和黨政機關(guān)公務(wù)接待管理有關(guān)規(guī)定，進一步完善內(nèi)部管理制度，合理制定收費標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助安排用餐應(yīng)當(dāng)根據(jù)出差人員告知的控制標(biāo)準(zhǔn)合理安排。
六、各區(qū)要結(jié)合本區(qū)實際，制定本區(qū)出差人員差旅費伙食費和市內(nèi)交通費收交管理規(guī)定。市直各單位可根據(jù)本通知要求，制定本單位差旅伙食費和市內(nèi)交通費交納、報銷具體操作規(guī)定。
七、本通知自2019年8月1日起施行。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負(fù)責(zé)。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
