政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是什么?以下是為大家分享的政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文，供大家參考借鑒，歡迎瀏覽!
篇一：政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
(一)、銷售業(yè)務(wù)流程的主要環(huán)節(jié)，主要包括：
1.編制需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃
2.請(qǐng)購(gòu)
3.選擇供應(yīng)商
4.確定采購(gòu)價(jià)格
5.訂立框架協(xié)議或采購(gòu)合同
6.管理供應(yīng)過(guò)程
7.驗(yàn)收
8.付款
9.會(huì)計(jì)控制
10.采購(gòu)業(yè)務(wù)的后評(píng)估
(二)、各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第一個(gè)環(huán)節(jié)：編制需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃
采購(gòu)業(yè)務(wù)從計(jì)劃(或預(yù)算)開(kāi)始，包括需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃。
具體流程：企業(yè)實(shí)務(wù)中，需求部門一般根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要向采購(gòu)部門提出物資需求計(jì)劃，采購(gòu)部門根據(jù)該需求計(jì)劃歸類匯總平衡現(xiàn)有庫(kù)存物資后，統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟髨?zhí)行。
該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：三個(gè)“不”
1.需求或采購(gòu)計(jì)劃不合理
2.不按實(shí)際需求安排采購(gòu)或隨意超計(jì)劃采購(gòu)
3.與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不協(xié)調(diào)
主要管控措施：有三個(gè)
1.根據(jù)實(shí)際需要編制需求計(jì)劃
生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)等部門，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需求準(zhǔn)確、及時(shí)編制需求計(jì)劃。需求部門提出需求計(jì)劃時(shí)，不能指定或變相指定供應(yīng)商。對(duì)獨(dú)家代理、專有、專利等特殊產(chǎn)品應(yīng)提供相應(yīng)的獨(dú)家、專有資料，經(jīng)專業(yè)技術(shù)部門研討后，經(jīng)具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批。
2.科學(xué)安排采購(gòu)買計(jì)劃
采購(gòu)計(jì)劃是企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的一部分，在制定年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)際需要，結(jié)合庫(kù)存和在途情況，科學(xué)安排采購(gòu)計(jì)劃，防止采購(gòu)過(guò)高或過(guò)低。
3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)納入預(yù)算管理
采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)納入采購(gòu)預(yù)算管理，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，作為企業(yè)剛性指令嚴(yán)格執(zhí)行。
第二個(gè)環(huán)節(jié)：請(qǐng)購(gòu)(第六條)
請(qǐng)購(gòu)是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)際需要，提出的采購(gòu)申請(qǐng)。
該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：
1.缺乏采購(gòu)申請(qǐng)制度
2.請(qǐng)購(gòu)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批
后果：可能導(dǎo)致采購(gòu)物資過(guò)量或短缺，影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
主要管控措施：有3個(gè)
1.建立采購(gòu)申請(qǐng)制度
依據(jù)購(gòu)買物資或接受勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序。
企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置專門的請(qǐng)購(gòu)部門，對(duì)需求部門提出的采購(gòu)需求進(jìn)行審核，并進(jìn)行歸類匯總，統(tǒng)籌安排企業(yè)的采購(gòu)計(jì)劃。
2.嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)
具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)，并根據(jù)市場(chǎng)變化提出合理采購(gòu)申請(qǐng)。
對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序，由具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批后，再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。
3.嚴(yán)格審核采購(gòu)申請(qǐng)
具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批采購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)申請(qǐng)內(nèi)容：
(1).是否準(zhǔn)確、完整
(2).是否符合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要
(3).是否符合采購(gòu)計(jì)劃
(4).是否在采購(gòu)預(yù)算范圍內(nèi)
對(duì)不符合規(guī)定的采購(gòu)申請(qǐng)，應(yīng)要求請(qǐng)購(gòu)部門調(diào)整請(qǐng)購(gòu)內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)。
第三個(gè)環(huán)節(jié)：選擇供應(yīng)商(第七條)
選擇供應(yīng)商，也就是確定采購(gòu)渠道。(非常重要的環(huán)節(jié))
該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：
供應(yīng)商選擇不當(dāng)。
后果：可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，甚至出現(xiàn)舞弊行為。
主要管控措施： 有3個(gè)
1.建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度
一是，對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)信譽(yù)情況的真實(shí)性和合法性進(jìn)行審查，確定合格的供應(yīng)商清單，健全供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)。
二是，企業(yè)新增供應(yīng)商的市場(chǎng)準(zhǔn)入、供應(yīng)商新增服務(wù)關(guān)系以及調(diào)整供應(yīng)商物資目錄，都要由采購(gòu)部門根據(jù)需要提出申請(qǐng)，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后，納入供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)。
三是，企業(yè)可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行資信調(diào)查。
2.擇優(yōu)確定供應(yīng)商
采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)按照公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)的原則，在切實(shí)防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，與供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議。
3.建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)和供應(yīng)商淘汰制度
一是，對(duì)供應(yīng)商提供物資或勞務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、供貨條件及其資信、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)管理和考核評(píng)價(jià)。
二是，根據(jù)考核評(píng)價(jià)結(jié)果，提出供應(yīng)商淘汰和更換名單，經(jīng)審批后對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整，并在供應(yīng)商管理系統(tǒng)中作出相應(yīng)記錄。
第四個(gè)環(huán)節(jié)：確定采購(gòu)價(jià)格(第八條和第九條)
如何以最優(yōu)“性價(jià)比”采購(gòu)到符合需求的物資，是采購(gòu)部門的永恒主題。
該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：三個(gè)“不”
1.采購(gòu)定價(jià)機(jī)制不科學(xué)
2.采購(gòu)定價(jià)方式選擇不當(dāng)
3.缺乏對(duì)重要物資品種價(jià)格跟蹤監(jiān)控，引起采購(gòu)價(jià)格不合理
后果：可能造成企業(yè)資金損失。
主要管控措施：有2個(gè)
1.健全采購(gòu)定價(jià)機(jī)制
采取協(xié)議采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)、詢比價(jià)采購(gòu)、動(dòng)態(tài)競(jìng)價(jià)采購(gòu)等多種方式，科學(xué)合理地確定采購(gòu)價(jià)格。
對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化程度高、需求計(jì)劃性強(qiáng)、價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定的物資，通過(guò)招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開(kāi)、競(jìng)爭(zhēng)方式簽訂框架協(xié)議。
2.確定采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格
采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)定期研究大宗通用重要物資的成本構(gòu)成與市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì),確定重要物資品種的采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格。
建立采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，定期開(kāi)展重要物資的市場(chǎng)供求形勢(shì)及價(jià)格走勢(shì)商情分析并合理利用。
第五個(gè)環(huán)節(jié)：訂立框架協(xié)議或采購(gòu)合同(第十條)
框架協(xié)議是企業(yè)與供應(yīng)商之間為建立長(zhǎng)期物資購(gòu)銷關(guān)系而作出的一種約定。采購(gòu)合同是指企業(yè)根據(jù)采購(gòu)需要、確定的供應(yīng)商、采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)格等情況與供應(yīng)商簽訂的具有法律約束力的協(xié)議，該協(xié)議對(duì)雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任等情況作出了明確規(guī)定(企業(yè)向供應(yīng)商支付合同規(guī)定的金額、履行規(guī)定的結(jié)算方式，供應(yīng)商按照約定時(shí)間、期限、數(shù)量與質(zhì)量、規(guī)格交付物資給采購(gòu)方)。
該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：
1.框架協(xié)議簽訂不當(dāng)，可能導(dǎo)致物資采購(gòu)不順暢
2.未經(jīng)授權(quán)對(duì)外訂立采購(gòu)合同
3.合同對(duì)方主體資格、履約能力等未達(dá)要求
4.合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐
后果：可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害。
主要管控措施：有3個(gè)
1.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和引入競(jìng)爭(zhēng)制度
一是，對(duì)擬簽訂框架協(xié)議的供應(yīng)商的主體資格、信用狀況等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;
二是，框架協(xié)議的簽訂應(yīng)引入競(jìng)爭(zhēng)制度，確保供應(yīng)商具備履約能力。
2.按照規(guī)定權(quán)限簽署采購(gòu)合同
根據(jù)確定的供應(yīng)商、采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)格等情況，擬訂采購(gòu)合同，準(zhǔn)確描述合同條款，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，按照規(guī)定權(quán)限簽署采購(gòu)合同。
對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等專業(yè)人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。
3.統(tǒng)一規(guī)定量差允許度(合理?yè)p耗量)
對(duì)重要物資驗(yàn)收量與合同量之間允許的差異，應(yīng)當(dāng)作出統(tǒng)一規(guī)定。
第六個(gè)環(huán)節(jié)：管理供應(yīng)過(guò)程(第十條、第十二條)
管理供應(yīng)過(guò)程，主要是指企業(yè)建立嚴(yán)格的采購(gòu)合同跟蹤制度，科學(xué)評(píng)價(jià)供應(yīng)商的供貨情況，并根據(jù)合理選擇的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式，辦理運(yùn)輸、投保等事宜，實(shí)時(shí)掌握物資采購(gòu)供應(yīng)過(guò)程的情況。
該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：
1.缺乏對(duì)采購(gòu)合同履行情況的有效跟蹤
2.運(yùn)輸方式選擇不合理
3.忽視運(yùn)輸過(guò)程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)
后果：可能導(dǎo)致采購(gòu)物資損失或無(wú)法保證供應(yīng)。
主要管控措施：有4個(gè)
1跟蹤合同履行情況
依據(jù)采購(gòu)合同中確定的主要條款跟蹤合同履行情況，對(duì)有可能影響生產(chǎn)或工程進(jìn)度的異常情況，應(yīng)出具書(shū)面報(bào)告并及時(shí)提出解決方案，采取必要措施，保證需求物資的及時(shí)供應(yīng)。
2.建立并執(zhí)行巡視、點(diǎn)檢和監(jiān)造制度
對(duì)重要物資建立并執(zhí)行合同履約過(guò)程中的巡視、點(diǎn)檢和監(jiān)造制度。
對(duì)需要監(jiān)造的物資，擇優(yōu)確定監(jiān)造單位，簽訂監(jiān)造合同，落實(shí)監(jiān)造責(zé)任人，審核確認(rèn)監(jiān)造大綱，審定監(jiān)造報(bào)告，并及時(shí)向技術(shù)等部門通報(bào)。
3.選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式
根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度和采購(gòu)物資特性等因素，選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式，辦理運(yùn)輸、投保等事宜。
4.實(shí)行采購(gòu)登記制度或信息化管理
實(shí)行全過(guò)程的采購(gòu)登記制度或信息化管理，確保采購(gòu)過(guò)程的可追溯性。
第七個(gè)環(huán)節(jié)：驗(yàn)收(第十一條)
驗(yàn)收是指企業(yè)對(duì)采購(gòu)物資和勞務(wù)的檢驗(yàn)接收，以確保其符合合同相關(guān)規(guī)定或產(chǎn)品質(zhì)量要求。
該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：三個(gè)“不”
1.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確
2.驗(yàn)收程序不規(guī)范
3.對(duì)驗(yàn)收中存在的異常情況不作處理
后果：可能造成賬實(shí)不符、采購(gòu)物資損失。
主要管控措施：有3個(gè)
