一、實施預(yù)算管理
、召開會議、舉辦大型活動等經(jīng)費開支,一律實行預(yù)算管理,即工作開展前必須向辦公室提交預(yù)算報告,經(jīng)辦公室主任審核、報主管書記審定后,交財務(wù)人員存檔。一切經(jīng)費開支均按預(yù)算執(zhí)行,不提交預(yù)算報告的不予支出任何活動經(jīng)費。
、預(yù)算報告必須有明細(xì)清單,超出預(yù)算部分,財務(wù)不予支出。
、車輛維修、油費及機(jī)關(guān)辦公用品預(yù)算管理,經(jīng)辦公室主任審核、報主管書記審定后,由財務(wù)從行政經(jīng)費中撥付使用。
二、拓寬經(jīng)費渠道
、鼓勵和支持各部門充分發(fā)揮組織優(yōu)勢,整合社會資源,爭取各方面的經(jīng)費支持。
、積極爭取財政資金。由各位書記幫助部門協(xié)調(diào)財政或各部門自行協(xié)調(diào)財政爭取到的財政資金,進(jìn)入預(yù)算內(nèi)帳戶管理,活動支出剩余部分,按照:比例,用于部門事業(yè)發(fā)展,用于各部門事業(yè)發(fā)展。
、積極爭取社會贊助。各部門通過其他渠道爭取到的經(jīng)費,在確;顒咏(jīng)費收支平衡并略有贏余的情況下,按照:比例,用于活動開支,可以作為爭取贊助的個人工作經(jīng)費,按照財務(wù)規(guī)定報銷有關(guān)費用。
三、規(guī)范經(jīng)費使用
、堅持量力而行原則。各部門召開會議、舉辦活動必須在確有經(jīng)費保障的前提下進(jìn)行,一律不得欠帳經(jīng)營,也不得掛帳經(jīng)營。
、各部門用于事業(yè)發(fā)展的經(jīng)費開支,要適度合理,嚴(yán)禁大手大腳,鋪張浪費。嚴(yán)禁套取現(xiàn)金。各部門一律不得私設(shè)小金庫,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅處理。
四、嚴(yán)格財務(wù)制度
(一)借款
、凡本單位工作人員借款(現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳)必須填寫統(tǒng)一印制或購買的借款單,按借款單上的項目逐項填寫,即借款部門、借款事由、借款期限、借款金額、借款人等,經(jīng)財務(wù)室、辦公室審核后,報分管辦公室的書記簽字后,方可從財務(wù)借支。
、凡本單位工作人員在財務(wù)室借款后,必須在規(guī)定的報賬時間內(nèi)及時報帳,無故未及時報帳的,財務(wù)不再予以借款,所需經(jīng)費由個人墊付。
、借用公款個月以上不還的,按《中國產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》有關(guān)規(guī)定處理。
、籌辦團(tuán)內(nèi)大型會議和活動所需經(jīng)費實行預(yù)算開支,必須先批后支,并辦理相應(yīng)的借款手續(xù)后,方可支出。嚴(yán)禁先支后批。
、未經(jīng)批準(zhǔn),任何部門及個人不準(zhǔn)在外押支票。
(二)報帳
、單位各帳戶支付的各項費用,實行“一支筆”審批,即機(jī)關(guān)一切開支必須經(jīng)分管辦公室的書記最終審批后,方可支出。
、各專業(yè)帳戶、各部門經(jīng)費開支,由部門提出方案,經(jīng)分管書記審定,經(jīng)分管辦公室的書記最終審批后,按程序報銷。
、每周二為統(tǒng)一報銷時間,其余時間不予辦理。凡因公借、預(yù)支公款的,事畢后三天內(nèi)必須核報,未及時報帳的,財務(wù)不再予以借款。
、各種票據(jù)必須按照會計基礎(chǔ)規(guī)范化要求進(jìn)行粘貼,并明確注明使用事項后,送辦公室主任審核,符合規(guī)定的,由辦公室主任簽字確認(rèn)或加蓋“辦公室已審核”公章。
、經(jīng)辦公室審核的票據(jù),一千元以下開支,由分管辦公室的副書記審核簽批報銷;一千元以上(含一千元)、一萬元以下開支,經(jīng)分管書記簽字后,由書記審核簽批報銷。
、凡與本單位財務(wù)會計收、付結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)的當(dāng)事人,必須在收付、結(jié)算業(yè)務(wù)憑證上簽字,并注明時間、支出事項,以便追溯責(zé)任,不得代簽。
、嚴(yán)格控制稅票。必須開具稅票的,必須由經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人同簽字,并附購貨收據(jù)或白條,方可報帳。,