2017審計問題整改情況的報告一：
201X年對區(qū)檔案局和區(qū)司法局兩個單位的部門預算進行的審計，單位領導對審計非常重視，召開專題會議進行研究，并對提出的問題進行認真梳理和檢查，對日常財務管理上存在的問題進行研究和完善，現(xiàn)將整改情況匯報如下：
一、針對庫存現(xiàn)金余額過大問題，組織財務分管領導和財務人員認真學習《現(xiàn)金管理暫行條例》，健全日常財務支出報銷制度，對當即發(fā)生的支出及時予以核賬報銷，避免年終、年初集中提取庫存現(xiàn)金問題。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，確保在今后會計期間庫存現(xiàn)金余額不超限額 。
二、針對財務核算不夠準確問題，要求財務人員認真學習《行政單位會計制度》并嚴格執(zhí)行，做到今后核算準確無誤。
三、對固定資產(chǎn)入賬不及時的固定資產(chǎn)補記入賬。
在今后的工作中，將進一步加強單位現(xiàn)金和固定資產(chǎn)管理，嚴格控制備用金額度。嚴格執(zhí)行行政單位會計制度，確保財政核算真實性。
2017審計問題整改情況的報告二：
我受縣人民政府的委托，向縣人大常委會報告2013年審計工作報告中指出問題的整改情況，請予審議。
一、高度重視整改工作
縣十六屆人大常委會第五次會議聽取和審議了《關于永興縣2012年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》，并做出了加強審計整改的決定。縣政府高度重視人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作�？h財政局及各相關責任單位高度重視審計整改工作，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
二、審計整改落實情況
(一)關于預算支出未及時撥付給用款單位1500.31萬元問題。1.縣財政局國庫股未及時撥付的預算支出資金1250.31萬元，已于2013年2月份撥付。2.縣財政局經(jīng)建股未及時撥付的預算支出資金250萬元，其中：2011年廉租房縣級配套經(jīng)費50萬元，財政局相關股室將督促項目單位做好工程結算，根據(jù)項目缺口情況撥付;縣重點工程老欠款200萬元，截至2013年12月31日，已撥付資金119.21萬元，余款將根據(jù)實際情況撥付到位。
(二)關于未及時撥付專項轉(zhuǎn)移補助資金13563.53萬元問題。因財政資金調(diào)度異常艱難，縣財政局在保工資、保民生、保運轉(zhuǎn)的基礎上，將對指標款根據(jù)項目工程進度撥付。
(三)關于無預算的撥款作暫付款結轉(zhuǎn)下年342萬元問題�？h財政局已將該款項列入預算安排。
(四)關于違規(guī)從政府性基金中調(diào)出1050萬元平衡財政預算問題�？h財政局在2013年度財政決算中已經(jīng)糾正。
(五)關于預算編制不完整問題。在2013年的政府預算體系中，縣財政局逐步完善政府基金預算編制，嚴格按照文件要求，已將地方教育附加收入和城市基礎設施配套費按基金預算進行規(guī)范管理。
(六)關于基金預算編制不規(guī)范問題。縣財政局將進一步向縣人大匯報，請求同步批復政府性基金和社會保險基金預算等三項預算。同時在以后的預算編制過程中將逐步規(guī)范，嚴格按照基金管理的要求進行預算編制。
(七)關于非稅資金收入未及時劃繳國庫2429.57萬元問題。該款項已于2013年2月份繳入國庫。
(八)關于從土地使用權出讓收入中計提的各項專項資金4163.24萬元未按規(guī)定撥入相關專項資金專戶管理問題。1.教育資金525.65萬元已于2013年1月?lián)芨兜轿?2.農(nóng)田水利建設資金2013年3月?lián)芨端Y金專戶500萬元;3.保障性安居工程建設資金4月?lián)芨?314.12萬元到專戶，未撥付的專項資金財政將按照項目進度分批撥付到位。
(九)關于專項資金494.33萬元長期掛賬結轉(zhuǎn)問題。1.縣財政局農(nóng)業(yè)股扶貧資金專戶長期掛帳資金11萬元，屬歷史遺留問題，縣財政局按有關規(guī)定，正開展一一排查清理，擬定方案處理好。2.縣財政局農(nóng)業(yè)發(fā)展資金專戶“暫存款”以前年度掛賬143.51萬元。一是退耕還林現(xiàn)金補貼85.87萬元，縣林業(yè)局正開展面積核查和公示工作，待面積核實上報以后，撥付到財政補貼系統(tǒng)通過“一卡通”發(fā)放到位;二是09年棉花良補2.49萬元、09年玉米良補23.11萬元。目前，正與省財政廳結算，待結算后，如確為省多下達則由省下達抵減指標通知;三是林業(yè)生態(tài)防火恢復15萬元、其他農(nóng)業(yè)發(fā)展資金14.04萬元，待縣主管單位驗收合格出具審計決算結論后，予以及時撥付到位。3. 縣財政局經(jīng)建股基本建設資金專戶長期掛賬城市綠化、水廠改擴建、退耕還林種苗等項目資金339.82萬元，財政局經(jīng)建股進行了專項清理，根據(jù)清理情況撥付了部分資金，截至5月掛賬余額為241.14萬元。下一階段，將進一步深入清理，爭取逐年減少掛賬數(shù)額。
(十)關于滯留財政補貼資金78.65萬元問題�？h財政局補貼股已于2013年12月4日將補貼結余資金78.65萬元全額上繳國庫。
(十一)關于擠占挪用專項補貼資金78.07萬元問題�？h財政局正督促相關單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時清退。
(十二)關于財政性資金產(chǎn)生的利息收入未按規(guī)定上繳國庫10.21萬元問題�？h財政局已于2013年12月將利息收入全部上繳國庫并將部分專戶清理銷戶。
(十三)關于未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅44.232萬元問題。縣財政局已按永審決[2013]10號文件要求，于2013年12月26日將代扣的個人所得稅劃繳入庫。
