xx區(qū)人民政府:
自收到xx區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《同志任鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告》后,主要領(lǐng)導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的,但在“預(決)算執(zhí)行、財務管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視,立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改,將整改情況匯報如下:
一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題,我們做了認真細致的分析,存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃,并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對專項資金已單獨核算,今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳,今后按稅法規(guī)定的科目,按時足額上繳。
二、對于財務管理及內(nèi)部控制制度存在的問題,也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查,公務借款,基本收回,并以做了帳務處理,個人借款以下了催款通知書,限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度,今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度,特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度,杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題,鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政,并加強了對部門收費的管理,堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠,我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實,經(jīng)黨委會研究決定,制定了租金征收辦法,保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,不斷增加鎮(zhèn)財力。
在積極整改的同時,認真自我反省,吸取教訓,在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:
一是加強財務隊伍建設(shè)。組織財會人員學習《財會基礎(chǔ)知識》,學習相關(guān)專業(yè)技術(shù),抓好業(yè)務技能培訓,強化思想訓練,提高財會人員的政策水平,思想素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。
二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算,堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位,不擠占、挪用,確;蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定,進一步加強會計工作的規(guī)范化,建立健全財務內(nèi)部管理制度,按規(guī)定設(shè)置會計科目,進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金,注重資金使用效益,實行財政專戶管理,確保?顚S,不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度,深挖節(jié)支潛力,緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出,建立和完善費用報銷制度。通過建章立制,從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支,堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù),不予報銷入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估,建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,加強對固定資產(chǎn)的管理,防止國有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識,根據(jù)《會計法》規(guī)定,結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀,,建立內(nèi)部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理,建立、健全預算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時,必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),收取的算外資金,必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行,堅決禁止亂收費,同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。