差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用，差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。
差旅費的報銷手續(xù)具體流程如下：
1、 提供合法的票據(jù)。索取住宿票據(jù)時，應要求對方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱（姓名）、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填票人。
2、 填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內(nèi)容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務、出差時間、領導簽批。
3、 參加會議的，要求加附領導簽批的會議通知單。
4、 填寫差旅報銷單。填寫內(nèi)容包括：姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。
5、 提交統(tǒng)計部門審核，審核無誤，再提交財務復核核，經(jīng)辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經(jīng)公司領導簽批。
6、 公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票，否則計入個人工資薪金所得。
7、 所附單據(jù)要求有經(jīng)辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。
8、 提交財務報賬。
差旅費報銷制度
一、 目的
為規(guī)范公司出差人員差旅費標準及差旅費報銷制度，節(jié)約公司費用，特制定本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于XX有限公司所有在職員工。
三、 定義
3.1、出差：是指員工為公司的業(yè)務拓展需要、客戶開發(fā)需要或為處理公司相關事宜，離開日常工作城市的行為。公司組織員工離開日常工作城市，進行集體活動的行為，不作為出差。
3.2、差旅費：差旅費是指出差期間因公發(fā)生的住宿費、外埠市內(nèi)交通費、伙食費、城際交通費(含往返機場、火車站、汽車站和輪船碼頭交通費)、等形成的費用總額。
3.2.1、住宿費：入住酒店的房費，不含其他消費。
3.2.2、伙食費：除酒店免費早餐、公司招待活動以外產(chǎn)生的伙食費。
3.2.3、城際交通費：出發(fā)地與到達地之間因乘坐飛機、長途汽車、火車、輪船或租車等發(fā)生的交通費用。
3.2.4、市內(nèi)交通費：員工出差在到達地城市內(nèi)發(fā)生的市內(nèi)交通費用。
3.3、備用金：公司員工辦理公務或因公出差而借取的臨時周轉(zhuǎn)資金。
四、 出差申請審批
4.1、因公出差本著事前申請，事后報銷的原則；出差前需在釘釘上提交《商旅出差》審批單。
4.2、公司員工出差申請均由部門經(jīng)理審批，經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批。主管領導在審批出差申請時務必嚴格審核，對不符合的申請應予以駁回。
4.3、員工出差，必須嚴格按照出差申請內(nèi)容執(zhí)行。若出差期間員工自行改變行程而事先未獲得部門經(jīng)理以上人員的批準并報備人事部，則所發(fā)生費用公司一律不予報銷。
五、 差旅費支出限額
5.1、本差旅費支出適用于公司員工差旅費用報銷規(guī)定，開車出差按照“六”條執(zhí)行。
5.2、住宿費在限額之內(nèi)據(jù)實報銷，超出部分自負。住宿費最高限額如下表：
注：一類城市：北京、上海、廣州、深圳
二類城市：省會城市（旅游旺季城市）
三類城市：各地級市(設區(qū)市)
其他：各縣（市）級。
5.2.1、同性別員工一起出差，須安排標準間兩人同住。多人一起同往一地出差的，住宿方式的安排應以節(jié)約為準。
5.3、伙食費：出差期間的伙食費，每餐補助20元，早餐不予補助。
5.4、交通費：城際交通工具乘坐標準如下
5.4.1、往返地交通工具主要包括飛機、火車、長途大巴及其它交通工具。選乘交通工具以便捷經(jīng)濟為主。
5.4.2.乘坐大巴、火車（高鐵、動車、直達、特快等列車）8小時以內(nèi)可以到達的，以乘坐大巴、高鐵（二等座）、動車（二等座）、其它列車硬座為主，若遇列車在晚上7點之后出發(fā)且夜間乘車6小時以上的，可以選乘該列車的硬臥。
5.4.3 乘坐火車（動車、直達、特快等列車）12小時以內(nèi)可以到達的，以乘座火車硬臥為主。
5.4.4.上述兩種情況外，可以選乘飛機（經(jīng)濟艙）。選乘飛機以當天最優(yōu)價格時段出行為優(yōu)先。
5.4.5.同一天內(nèi)到達且飛機票價格優(yōu)于火車票價格的，員工可乘坐飛機。
5.4.6 員工出差應提前做好準備，若因員工個人原因沒有安排好而沒有趕上火車、飛機航班等長途交通工具，所產(chǎn)生的退、換票、改簽費用自行承擔。
5.5、市內(nèi)交通費：按照乘坐的軌道交通、公交車等據(jù)實報銷。原則上不得乘坐出租車/網(wǎng)約車，但下列情況除外：
（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；
（3）收發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的；
以上情況須請示部門經(jīng)理同意后方可報銷。
5.6、其他費用：據(jù)實報銷。
5.7、陪同上級管理層出差，住宿費和城際交通費可按上級管理層標準報銷。
六、 開車出差費用支出限額
出于安全等因素的考慮，公司不鼓勵自帶車輛出差，如因特殊因素必須開車前往的，需在《商旅出差》審批單上注明并經(jīng)主管領導批準后方可。
6.1、行車費用：出差期間實際發(fā)生的油費、過路過橋費、停車費等車輛使用費用，根據(jù)有效發(fā)票據(jù)實報銷。
6.2、開車出差的住宿費、伙食費和其他費用按照第“五”條規(guī)定執(zhí)行，城際交通費和市內(nèi)交通費不再報銷。
6.3、出差期間產(chǎn)生的車輛違章所產(chǎn)生的扣分及罰款由當時司機承擔，公司不予報銷。
6.4、未經(jīng)批準，自行駕車出差的，交通費按城際交通工具乘坐標準報銷，報銷人需提供等額發(fā)票。
七、費用相關說明
7.1、出差人員乘坐火車夜間（從晚7點到次日早上7點）在火車上乘坐6小時以上，或者連續(xù)乘坐火車12小時以上，根據(jù)標準可以購買臥鋪票。對于符合購買臥鋪票標準而選擇乘坐硬座的出差人員，給予兩種票額差額60%的補助。
7.2、總監(jiān)及以上人員可自帶車出差，自帶車人員出差的路橋費和停車費按照實際發(fā)生金額報銷，加油費按照出差期間的加油票報銷。其他要求按照第“六”條規(guī)定執(zhí)行。
7.3、出差天數(shù)按出差的日歷天數(shù)計算，以火車、飛機、長途汽車或輪船票的實際出發(fā)、到達時間為準，按以下標準計算：
出發(fā)：中午12點以前出發(fā)為一天，中午12點以后至零點以前出發(fā)為半天。
返回：中午12點以前返回為半天，中午12點之后至零點以前返回為一天。
7.4、住宿費標準按出差天數(shù)減一天計算。
7.5、出差外地當天返回的只報銷伙食費和城際、市內(nèi)交通費，到所在市轄各縣（市）辦理業(yè)務的半日內(nèi)返回人員只報銷往返交通費。
7.6、出差期間如需宴請客戶或招待相關人員，依照《公司業(yè)務招待費管理辦法》執(zhí)行，并隨同差旅費用一同報銷出差地區(qū)的餐費票據(jù)；報銷招待費的，當餐伙食費不再補助。
7.7、外地員工在回到其住房所在城市出差時，住宿費不再報銷。
7.8、公司員工參加由承辦方免費提供食宿的會議，不再報銷住宿費及伙食費補助。
7.9、出差期間往來機場/車站的交通費用，按定點班車、機場快線、軌道交通實際發(fā)生的費用報銷。如遇特殊情況（如飛機晚點深夜到達、或夜間航班、或晚上9點至凌晨6點無公交車的情況等）可以乘坐出租車/網(wǎng)約車。
八、借款和報銷
8.11、員工因出差借用備用金，按照公司《備用金管理制度》執(zhí)行，備用金只能用于所申請業(yè)務，不得挪用。 財務部對備用金借款實行前借不清、再借不辦的管理原則。
8.12、所有員工出差歸來后七個工作日內(nèi)須在釘釘上提交《商旅報銷》，辦理出差報銷及還款手續(xù)，逾期未辦理者，不應預借下次差旅費，且原預借差旅費將從其當月薪資中扣回。
8.13、差旅費報銷時，報銷的各類原始單據(jù)必須是真實合法有效的，票據(jù)須完整無損，票據(jù)上注明具體信息（如住宿發(fā)票應注明：公司全稱、起止日期、開票時間、住宿金額、開票單位簽章）。各類票據(jù)一旦遺失不再另補。原始單據(jù)要分類粘貼，分類計算報銷金額。
8.14、出差人員非因公需要開支和超出報銷標準的一切費用均由個人承擔。（如酒店內(nèi)客房酒水費、上網(wǎng)費等）。
8.15、財務部會對出租車費的報銷從嚴審核，確因需要報銷出租車費時，出租車票的要素必須齊全，報銷憑證上應填明公干事由和路線。
8.16、交通費票據(jù)須注明起、終點。
8.17、差旅費報銷必須一次一報，不得多次合并或非出差項目報銷。
(1).公司差旅費報銷是一個怎么樣的流程
(2).2021年公司差旅費報銷管理制度及流程
(3).公司員工出差補貼與差旅費報銷制度
(4).公司差旅費報銷制度與流程設計范本
(5).差旅費報銷管理制度國家標準
(6).企業(yè)差旅費報銷管理制度及流程（三篇）
(7).機關事業(yè)單位差旅費報銷管理制度（精選三篇）
(8).2020年最新報銷差旅費會計分錄內(nèi)容
(9).2020年差旅費報銷制度范本怎么制定
(10).2020年差旅費報銷管理辦法規(guī)定最新
8.18、多人一同出差，或不同部門因合作而出差的，由出差事項的主導部門一人匯總票據(jù)進行報銷，不得多人分次報銷。
8.19、財務人員根據(jù)差旅費用標準，檢查各項費用票據(jù)。任何不符合國家及公司規(guī)定的單據(jù)，財務人員有權(quán)拒絕報銷。
8.20、出差應索取增值稅普通發(fā)票，自20XX年7月1號起需要填寫公司名稱及稅號，否則不給報銷。
九、其他
9.1、本制度經(jīng)總經(jīng)理審批，自簽發(fā)之日起執(zhí)行。
9.2、本制度解釋權(quán)歸公司財務部。
XX有限公司
財務部
