工行宣布6月1日起，不再受理新的個人賬戶綜合理財業(yè)務(wù)，對于已簽訂協(xié)議的客戶，將不再受理展期業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)停辦滿一年后存量客戶協(xié)議將全部終止。
此前，路透援引消息人士稱，央行金融穩(wěn)定局正在摸底評估銀行業(yè)不良貸款的真實性，檢查正常類和關(guān)注類貸款中有無隱藏不良資產(chǎn)以及是否存在行政性干預(yù)等情況。此次摸底從4月下旬持續(xù)到5月底。
一季度，銀行不良貸款上升壓力持續(xù)，商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模創(chuàng)十一年新高。據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，一季度商業(yè)銀行不良貸款率1.75%，規(guī)模創(chuàng)十一年新高，較上季末上升0.07個百分點。此外，一季度銀行業(yè)總資產(chǎn)208.6萬億元人民幣，同比增長16.66%;銀行業(yè)總負債192.5萬億元人民幣，同比增長16.09%;撥備覆蓋率為175.03%。
用戶普通理財不受影響
工行昨晚發(fā)布公告，自6月1日起，不再受理新的個人賬戶綜合理財業(yè)務(wù)。不少客戶看到這個名詞以為工行以后不賣理財產(chǎn)品了。事實上，個人綜合理財業(yè)務(wù)指的是工行一種叫存貸通的特定業(yè)務(wù)，并非個人普通理財業(yè)務(wù)。據(jù)工行內(nèi)部人士透露，該業(yè)務(wù)他們支行已經(jīng)很長時間沒做過了。
昨天晚上，工行宣布停止個人賬戶綜合理財業(yè)務(wù)。不少客戶看到這個名詞以為工行以后不賣理財產(chǎn)品了。事實上，個人綜合理財業(yè)務(wù)指的是工行一種叫存貸通的特定業(yè)務(wù)，并非個人普通理財業(yè)務(wù)。存貸通業(yè)務(wù)目前在工行存量已經(jīng)越來越小，所以這一調(diào)整對絕大部分工行客戶并無影響。
工行公告稱，自6月1日起，不再受理新的個人賬戶綜合理財業(yè)務(wù)，對于已簽訂協(xié)議的客戶，將不再受理展期業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)停辦滿一年后存量客戶協(xié)議將全部終止。工行表示，客戶可以通過辦理該行大額存單、節(jié)節(jié)高、存管通、薪金溢等存款產(chǎn)品，獲得較高的預(yù)期收益。
記者查詢工行官網(wǎng)信息了解到，個人賬戶綜合理財即存貸通是以同一借款人名下的存款抵扣貸款，為借款人提供增值收益服務(wù)的業(yè)務(wù)。當(dāng)客戶在工行同時有個人貸款和個人存款時，通過簽訂存貸通協(xié)議，可以定期匯集存款資金用來理財，用這個理財收入來抵扣貸款利息。
據(jù)工行某網(wǎng)點人士透露，該業(yè)務(wù)他們支行已經(jīng)很長時間沒做過了�？偟膩碚f，停辦該項業(yè)務(wù)并沒有什么特殊含義，只是一項業(yè)務(wù)走到了生命周期的尾聲，該業(yè)務(wù)已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)的發(fā)展需要了。正如通告中所說，現(xiàn)在工行針對普通存款已經(jīng)有了薪金溢、節(jié)節(jié)高、大額存單和存管通等新業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)比原來的存貸通操作更方便、收益更高，而且存貸通業(yè)務(wù)的增量已經(jīng)基本為零、存量也逐步減少。在這個背景下，該項業(yè)務(wù)自然需要停止。
或和營改增有關(guān)
事實上，工行叫停的“個人賬戶綜合理財業(yè)務(wù)”并不是市面上普通的銀行理財，那只是工行的一項特色業(yè)務(wù)，原本體量就不大，和時下監(jiān)管趨嚴似也沒有太多關(guān)聯(lián)。
雖然和監(jiān)管趨嚴無關(guān)，但和金融營改增卻有可能相關(guān)。究竟怎么回事?先來看這個產(chǎn)品是怎么回事。
一名工行消息人士在接受記者采訪時將此業(yè)務(wù)成為“半秘密業(yè)務(wù)”，因為工行并未做過多的公開宣傳。這個業(yè)務(wù)是專門針對在工行有個人貸款、且同時有個人存款的客戶所設(shè)計的。事實上，不少此類客戶有提前還貸意愿。當(dāng)客戶同時有個人貸款和個人存款(提前還款就意味著資金可辦理存款)時，通過簽訂相關(guān)理財協(xié)議，就可以獲得高息理財收益，來抵扣貸款利息。
“我們會在客戶來辦理提前還款業(yè)務(wù)時推薦這一理財產(chǎn)品�！币幻ば袉T工告訴記者。
打個比方，假設(shè)愉記在工行還有200萬房貸沒還，而手上又有200萬現(xiàn)金可以用來提前還貸，為的是少支付工行利息。但記者跑去工行要求提前還貸時，工行的客戶經(jīng)理會向記者推薦個人賬戶綜合理財業(yè)務(wù)，據(jù)稱早前的操作是，這200萬里有5萬不享受高息理財收益，但余下195萬可以享受，理財收益高者可達相當(dāng)于貸款利息的8折，并且“存一天就有一天的收益”。這樣一來，記者的提前還款意愿就降低了，工行也由此挽留了優(yōu)質(zhì)客戶。
值得一提的是，這個理財是個活期產(chǎn)品，據(jù)說曾有客戶用來在有需要的時候炒炒股、打打新股。
而再推衍思考一步，貸款人不提前還款還買了理財，似乎這個產(chǎn)品設(shè)計，在客觀上放大了銀行的信用。
“其實這個理財產(chǎn)品的發(fā)售量很低的，我們也并不到處公開宣傳去發(fā)售相關(guān)產(chǎn)品�！鄙鲜龉ば袉T工說。但后來工行的存款產(chǎn)品越來越多、越設(shè)計越靈活，比如大額存單、節(jié)節(jié)高、存管通、薪金溢等，所以個人賬戶綜合理財業(yè)務(wù)也就越來越?jīng)]有存在必要了。
而真正讓這個產(chǎn)品走到生命末期的，恰恰是大家沒有注意到的金融營改增。一名消息人士透露，營改增后，稅法要求收支兩條線，原先那種理財收益抵償貸款利息的做法開始有了障礙，存款利息在新政后必須直接給到客戶。有猜測稱，這讓該產(chǎn)品原先的設(shè)計走不通了。
2016營改增最新政策解讀
1、分支機構(gòu)是否需要辦理營改增手續(xù)?
不適用跨地區(qū)匯總納稅人的企業(yè)，分支機構(gòu)應(yīng)按規(guī)定辦理營改增手續(xù)。
2、兼有國地稅業(yè)務(wù)的企業(yè)已經(jīng)是一般納稅人，也有國稅的發(fā)票，是否還要辦理營改增手續(xù)?
目前，不需要辦理營改增的手續(xù)。
3、納稅人提供業(yè)務(wù)管理服務(wù)，與客戶簽訂的合同是按季收費，6月末收取二季度管理費時應(yīng)如何開票?全額開具國稅發(fā)票還是按比例劃分后分別開具地稅和國稅票?
應(yīng)全額開具國稅發(fā)票。根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1第四十五條的規(guī)定，增值稅納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時間為：
(一)納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。 收訖銷售款項，是指納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)過程中或者完成后收到款項。取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天，是指書面合同確定的付款日期;未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。
4、5月1日全面實施營改增之后，作為純地稅納稅人，原有的開票設(shè)備是否還能夠使用?如不能使用應(yīng)如何辦理?
原有開票設(shè)備不能再繼續(xù)使用，您需要重新到國稅機關(guān)核定增值稅發(fā)票，參加技術(shù)服務(wù)單位免費稅控操作培訓(xùn)，購買新的開票設(shè)備。同時，根據(jù)《關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅〔2012〕15號)文件規(guī)定：增值稅納稅人2011年12月1日(含)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額)，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)項目，如何判斷是否屬于老項目，以開工、完工還是產(chǎn)權(quán)登記時間為準(zhǔn)?
以開工日期為準(zhǔn)。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告》(國家稅務(wù)總局公告第18號)的規(guī)定，一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項目，可以選擇適用簡易計稅方法按照5%的征收率計稅。一經(jīng)選擇簡易計稅方法計稅的，36個月內(nèi)不得變更為一般計稅方法計稅。
房地產(chǎn)老項目，是指：
(一)《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在4月30日前的房地產(chǎn)項目
(二)《建筑工程施工許可證》未注明合同開工日期或者未取得《建筑工程施工許可證》但建筑工程承包合同注明的開工日期在4月30日前的建筑工程項目。
6、連鎖經(jīng)營餐飲企業(yè)在北京不同區(qū)有分支機構(gòu)，營改增后，是否可申請由總機構(gòu)匯總繳納?
可以，納稅人可通過主管稅務(wù)機關(guān)提交匯總繳納申請。
7、營改增三證合一的存量戶在簽三方協(xié)議時，銀行一般以三證合一的信用代碼為準(zhǔn)，但存量戶未在國稅變更稅務(wù)登記號，此時協(xié)議無法發(fā)送成功。企業(yè)該如何處理?
納稅人先到國稅機關(guān)辦理三證合一手續(xù)，辦完后再簽訂三方協(xié)議。
