近日，保險業(yè)“新國十條”出爐，稅收遞延養(yǎng)老保險時間表立馬備受關(guān)注，這對普通個人養(yǎng)老保險福利有多大?
我國養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀及未來趨勢分析 期待減稅養(yǎng)老細(xì)則
8月12日，全國人大財經(jīng)委分別召開了社會保險資金保值增值和完善社會保險個人賬戶制度研討會，這對普通個人養(yǎng)老金有利好嗎?筆者將綜合各方觀點和各方數(shù)據(jù)，為大家扒一扒我國養(yǎng)老保險體制中，你要知道的三件事。
養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀
養(yǎng)老保險三金剛
學(xué)界和業(yè)界多次提到養(yǎng)老保險體的三大支柱，這就是基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人商業(yè)養(yǎng)老保險，也就是說國家、企業(yè)、個人將共同承擔(dān)老齡化社會高峰到來之際的養(yǎng)老支出。
基本養(yǎng)老保險是社會保險的一部分，基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余為31275億元，而為26243億元。養(yǎng)老人數(shù)亦在增加：，全國有13768萬城鄉(xiāng)居民領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，城鎮(zhèn)居民參保離退休人員8041萬人。而2005年全國共有離退休人員5088萬人。
第二、三支柱則作為補充性養(yǎng)老保險。企業(yè)年金增速較快，基金累計結(jié)余從2006年的910億元增至的6035億元。
而商業(yè)養(yǎng)老保險規(guī)模不大。據(jù)保監(jiān)會數(shù)據(jù)，養(yǎng)老保險保費每年將近1000億元，占人身保費收入的15%左右，僅有940萬人次的有效承保人。據(jù)悉，養(yǎng)老保險相關(guān)產(chǎn)品占商業(yè)保險產(chǎn)品的2.3%，選擇也甚少。
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根據(jù)中國社科院世界社保研究中心12月發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2015》顯示，我國有19個省份的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金當(dāng)期“收不抵支”;城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶缺口擴(kuò)大到5602億元，基本養(yǎng)老金已不能完全保障我國老齡人口的養(yǎng)老需求。
有人會認(rèn)為全國社會保障基金可補養(yǎng)老金缺口，而總額達(dá)12415.64億元，但人社部社會保障研究所所長金維剛在年底時曾透露，在今后一段時期內(nèi)還不會動用作為國家戰(zhàn)略儲備基金的全國社會保障基金來彌補部分地區(qū)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金當(dāng)期收支缺口。
養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀
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另一個問題是，有人擔(dān)心保命錢拿去買股票會巨虧。
事實上，社會保險資金目前只能投向國債或存款，收益不高。不過，8月12日，全國人大財經(jīng)委分別召開了社會保險資金保值增值和完善社會保險個人賬戶制度研討會。
所謂入市去買股票或投資基金的，是全國社會保障基金，其收益在6.2%。廣東省曾委托全國社會保障基金會運營管理的其部分企業(yè)職工養(yǎng)老保險資金1000億元，從4月至10月陸續(xù)劃入，至末的累計投資收益94.50億元。
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從整體來看，企業(yè)年金當(dāng)年加權(quán)平均收益率達(dá)到5.68%，則為3.67%，不過資金收益差異也較大。人社部基金監(jiān)督司司長陳良在表示，具體到不同投資管理人，不同的企業(yè)年金計劃，還有很大的不平衡，有的超過了3%，有的卻在- 7%以下，兩者相差10個百分點。
養(yǎng)老保險資金投資方式待研究
稅收遞延大利好
個人養(yǎng)老險的市場需求都在等待稅收優(yōu)惠這一催化劑而釋放。招商證券曾算過一筆賬：假設(shè)稅前工資為80 0 0元，應(yīng)稅工資為4500元，假設(shè)上海試點為600元范圍稅前抵扣，則納稅人可以通過購買稅收遞延養(yǎng)老險來避稅，按照第二級“1500-4500”元的10%的稅率，可以當(dāng)下為投保人節(jié)省60元，一年就是720元。
同時每月600元作為保費計入養(yǎng)老險個人賬戶，等到退休的時候再根據(jù)當(dāng)時的個人收入和起征點和稅率進(jìn)行繳稅，但是在20年后，由于起征點的提高和退休后收入的降低，這部分很可能免于繳稅，即使按等額等率繳納，按照11%的折現(xiàn)率，720元的現(xiàn)值也只有90元，也就是每年可以節(jié)省630元。
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有關(guān)部門研究養(yǎng)老保險資金投資的方式，這將增加未來領(lǐng)取養(yǎng)老金時拿到手里的金額。而更為利好的消息是稅收遞延政策。招商證券分析師羅毅等在此前研報中認(rèn)為，按照國際經(jīng)驗，退休后的養(yǎng)老金替代率大于70%時才能維持原有生活水平，如果低于50%，則生活質(zhì)量將會大幅下降。目前，我國全社會平均替代率已經(jīng)由1997年的76.3%下降到的46.8%，其中機(jī)關(guān)事業(yè)單位公職人員替代率高達(dá)80%，而企業(yè)職工的養(yǎng)老金替代率則普遍在50%以下。
養(yǎng)老保險資金投資方式待研究
投保Tips
基本養(yǎng)老金根據(jù)基本養(yǎng)老保險賬戶和個人賬戶部分來計算。以初廣東省省城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險離退休人員374萬人，末達(dá)390萬人，增16萬人。
1月1日起調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，調(diào)整后廣東省企業(yè)退休人員月人均基本養(yǎng)老金達(dá)1821元，較調(diào)整前的1650元提高171元。
此外還有個人賬戶部分的具體金額;若企業(yè)有企業(yè)年金，由于個人所得稅遞延的影響，在支取時按規(guī)定征收個人所得稅;
若購買個人養(yǎng)老保險，可在退休之后獲養(yǎng)老金，但這要根據(jù)具體保險企業(yè)產(chǎn)品而定。
