差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。2023年新余差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的新余差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023新余差旅費津貼報銷標準
新余市市直機關差旅費管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強和規(guī)范市直機關國內差旅費管理，厲行節(jié)約、反對浪費，完善公務活動管理制度，結合實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關，市民主黨派和工商聯(lián)機關，市級各人民團體以及參照公務員法管理的事業(yè)單位，包括市政府駐外機構(以下簡稱“市直單位”)。
第三條 差旅費分市外出差差旅費和市內出差差旅費。市外出差差旅費指市直單位工作人員臨時到市域以外地區(qū)（市政府駐外機構工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)）公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。市內出差差旅費指市直單位工作人員經(jīng)單位領導批準臨時到本市的縣區(qū)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不含：出差目的地在高新區(qū)、渝水區(qū)、仙女湖區(qū)區(qū)直機關，城區(qū)各辦事處及其所轄區(qū)域內的企事業(yè)單位；但含渝水區(qū)百丈峰管委會）公務出差所發(fā)生的住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第四條 市直單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預算管理和報銷審核，控制差旅費支出規(guī)模。嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游；嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第五條 市財政局按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展、物價及消費水平變動情況適時調整。
第二章 城市間交通費
第六條 城市間交通費是指工作人員因公到市域以外地區(qū)（市政府駐外機構工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)）出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
第七條 出差人員應當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：
未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘相對經(jīng)濟便捷的交通工具。出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經(jīng)單位領導批準方可乘坐飛機。
第九條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。
第十條 乘坐飛機、火車、輪船、長途汽車交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復購買。
第三章 住宿費
第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。
第十二條 住宿費限額標準按出差目的地不同分省內、省外制訂。省內、省外限額標準均為上限標準。
省內限額標準。廳級及相當職務人員每人每天500元；其他人員每人每天300元。
省外限額標準。執(zhí)行財政部公布的標準，具體按出差人員級別及出差目的地對應（詳見附件）。拉薩、西寧、哈爾濱、�？�、大連、青島等受地理、氣候等自然條件和季節(jié)性熱點影響較大的城市試行差旅住宿費淡旺季標準。
第十三條 工作人員出差住宿不分房型，不實行定點，在出差目的地可按職務級別對應的住宿費標準限額選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。
第四章 伙食補助費
第十四條 伙食補助費是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十五條 伙食補助費標準按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。補助標準分市內、省內（市內除外）、省外制訂。
市內伙食補助費標準。每人每天50元。
省內（市內除外）伙食補助費標準。每人每天100元。
省外伙食補助費標準。執(zhí)行財政部公布的標準，具體按出差目的地對應（詳見附件）。
第十六條 出差人員應自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應向接待單位交納伙食費。
（一） 伙食費交納標準，原則上執(zhí)行當?shù)鼗蚪哟龁挝坏挠貌蜆藴�。當�(shù)鼗蚪哟龁挝粵]有標準的，市外出差每人每天交納100元，其中：早餐20元、中晚餐各40元；市內出差每人每天交納50元，其中：早餐10元、中晚餐各20元。按實際用餐情況交納。
（二） 工作人員市內出差交納的伙食費由接待單位登記入賬，抵頂接待費開支。
（三） 市直單位應本著厲行節(jié)約、反對浪費的原則，在本規(guī)定范圍內，結合單位實際，制定本單位市內出差管理細則。
第五章 市內交通費
第十七條 市內交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。分市外出差市內交通費和市內出差市內交通費。
第十八條 市外出差市內交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算。補助標準按省外出差每人每天80元，省內出差每人每天60元，包干使用。工作人員出差由單位派車或經(jīng)批準租用車輛的，不發(fā)放市內交通費補助。
市直單位工作人員市內出差市內交通費據(jù)實報銷，但車改單位按車改方案有關政策規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應向接待單位或其他單位交納相關費用。
第六章 報銷管理
第二十條 出差人員應嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。
第二十一條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。
住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據(jù)實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標準報銷，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。
市內出差伙食補助費須憑《新余市市直機關和事業(yè)單位市內出差費用審批報銷單》報銷。工作人員報銷市內出差費用時，應填寫《新余市市直機關和事業(yè)單位市內出差費用審批報銷單》，單位領導和財務人員應認真審核，嚴格把關。凡按規(guī)定統(tǒng)一安排交通工具，且由接待單位按規(guī)定安排接待用餐的，一律不得報銷市內出差伙食補助費。
市內交通費按規(guī)定標準報銷。
未按規(guī)定標準開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十二條 乘坐火車(包括動車、全列軟席列車)，從當日晚8時至次日晨7時乘車5小時以上的，或連續(xù)乘車超過7小時的，可購買和報銷同席臥鋪票；乘坐全列軟席列車，可購買和報銷軟臥票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助；乘坐全列軟席列車，符合乘坐臥鋪規(guī)定而改乘軟座的，按軟座票價的40%給予補助�？梢猿俗浥P而改乘硬臥的，不再給予補助。
為鼓勵出差人員乘坐火車，少乘飛機，節(jié)約開支，對到省外出差的人員，乘火車且乘車時間達到5小時的，可憑車票加發(fā)60元伙食補助費。在此基礎上，乘車時間每超過1小時，再加發(fā)10元伙食補助費。
為鼓勵出差人員省外出差選擇安全、廉價的經(jīng)濟型賓館住宿，實際發(fā)生住宿費開支低于規(guī)定限額標準的，按差額的50%予以補助。
第二十三條 工作人員出差結束后應及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應提供出差審批單、機票、車票、保險票據(jù)、住宿費發(fā)票等憑證。
住宿費、機票及乘機保險支出等按規(guī)定用公務卡結算。
第二十四條 財務部門應嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，除下列情形外不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。其他情況一般不予報銷差旅費。
（一）如果住在本人、父母、子女家里，或到邊遠地區(qū)出差，無法取得住宿費發(fā)票的，由出差人員出具書面情況說明并經(jīng)所在單位領導批準，可按批準的實際出差天數(shù)報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
（二）駐外機構工作人員因公出差到新余住在自己家里的，由出差人員說明情況并經(jīng)所在單位領導批準，可以按規(guī)定報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。各駐外機構要嚴格審批程序，控制出差時間，在新余出差總時間原則上每人次不得超過3天（含出差往返時間），特殊情況需經(jīng)單位主要領導批準。
當天往返未住宿的出差人員，城市間交通費憑據(jù)報銷，伙食補助費和市內交通費按規(guī)定報銷。
第二十五條 工作人員因調動工作發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費，由調入單位予以一次性報銷。隨遷家屬和搬遷家具等發(fā)生的費用由調動人員自理。
第二十六條 工作人員經(jīng)所在單位批準出差期間回家省親辦事的，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位按規(guī)定乘坐相應交通工具的票價予以報銷，伙食補助費和市內交通費按從出差目的地返回單位的天數(shù)（扣除回家省親辦事的天數(shù)）和規(guī)定標準予以報銷。
第二十七條 按照組織安排，到市域以外地區(qū)（市政府駐外機構工作人員到常駐地以外地區(qū)）單位實（見）習、工作鍛煉、支援工作以及參加各種工作隊的人員，首次前往和期滿返回在途期間的差旅費由派出單位按規(guī)定報銷；工作期間出差，執(zhí)行工作駐地差旅費管理規(guī)定，費用由駐地單位承擔，駐地單位承擔有困難的，經(jīng)書面請示并經(jīng)派出單位批準后可回派出單位報銷。
第七章 監(jiān)督問責
第二十八條 市直機關應加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規(guī)�？刂曝撠煟嚓P領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據(jù)來源合法，內容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
一級預算單位應強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。重大問題向市財政局報告。
各單位應自覺接受審計部門對出差活動及相關經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。
第二十九條 市財政局會同有關部門對各單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內容包括：
（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)。
（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定。
（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定。
（四）是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁差旅費。
（五）差旅費管理和使用的其他情況。
第三十條 出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。
第三十一條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的責任：
（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；
（二）虛報冒領差旅費的；
（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；
（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；
（五）虛開住宿費發(fā)票，領取補差獎勵的；
（六）其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的，由市財政局會同有關部門責令改正，違規(guī)資金應予以追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。
第八章 附則
第三十二條 工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。其中：伙食補助費和市內交通費按往返各1天計發(fā)，當天往返的按1天計發(fā)。
第三十三條 各縣（區(qū)）制定的本級差旅費管理辦法應報市財政局備案。市直機關應根據(jù)本辦法，結合本單位實際情況制定具體操作規(guī)定。市屬高校、科研院所因教學、科研、管理工作實際需要，由市屬高校、科研院所依據(jù)實事求是、精簡高效、厲行節(jié)約的原則和相關文件要求制定本單位差旅費管理辦法，主管部門應加強指導和統(tǒng)籌。非參照公務員法管理的事業(yè)單位差旅費管理由主管部門依據(jù)從嚴從緊原則參照本辦法作出具體規(guī)定。
第三十四條 本辦法由市財政局負責解釋，自發(fā)布之日起施行。《新余市市直黨政機關差旅費管理辦法》（余府辦發(fā)〔2014〕36號）同時廢止。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
