湖州差旅費津貼報銷標準,住宿和餐飲報銷標準

差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年湖州差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的湖州差旅費報銷標準,僅供參考。

一、2023湖州差旅費津貼報銷標準

湖州市市級機關(guān)工作人員差旅費管理規(guī)定

第一章總則

第一條 為加強和規(guī)范市級機關(guān)工作人員國內(nèi)差旅費管理，保證出差人員工作和生活需要，依據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》以及財政部、省財政廳差旅費管理相關(guān)規(guī)定等，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于市級機關(guān)，包括黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、人民團體、民主黨派和工商聯(lián)，以及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱各單位）。

第三條 差旅費是指單位工作人員臨時到常駐地（含吳興區(qū)、南潯區(qū)、湖州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)和太湖旅游度假區(qū)）以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條 各單位應(yīng)當建立公務(wù)出差事前審批制度，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模。差旅費年初預算一經(jīng)批復，原則上不作調(diào)整。各單位應(yīng)建立健全內(nèi)控制度，嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

第五條 市財政局按照省財政廳公布的分地區(qū)、分級別、分項目差旅費標準，結(jié)合我市實際制定市級機關(guān)工作人員差旅費限額標準，并根據(jù)省財政廳有關(guān)規(guī)定適時調(diào)整。

第二章城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差乘坐火車、輪船、飛機、客車等公共交通工具所發(fā)生的城市間交通費用。

第七條 出差人員應(yīng)嚴守各項紀律規(guī)定，在規(guī)定等級內(nèi)選擇乘坐公共交通工具。各級別人員乘坐公共交通工具等級詳見下表：

省級及相當職級人員公務(wù)出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級公共交通工具。

若確因特殊情況未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，應(yīng)說明事由并經(jīng)單位領(lǐng)導批準，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種公共交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘相對經(jīng)濟便捷的公共交通工具。

第九條 出差人員乘坐飛機的，需按省、市有關(guān)規(guī)定購買機票。乘坐飛機的民航發(fā)展基金、燃油附加費可憑據(jù)報銷。

第十條 乘坐飛機、火車、輪船、客車等公共交通工具的，各單位應(yīng)按照《湖州市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<浙江省財政廳關(guān)于試行行政事業(yè)單位公共交通意外保險的通知>的通知》（湖財行〔2017〕37號）規(guī)定購買公共交通意外險（出差人員不需再按票次重復購買，不得再單獨報銷保險費）。

第三章住宿費

第十一條 住宿費是指工作人員公務(wù)出差期間入住賓館（包括飯店、招待所、農(nóng)家旅館等，下同）發(fā)生的房租費用。

第十二條 工作人員公務(wù)出差執(zhí)行分地區(qū)、分級別住宿費限額標準，在職務(wù)級別對應(yīng)的出差目的地住宿費限額標準內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。市級機關(guān)工作人員住宿費限額標準見附件1。

工作人員單次出差，允許在經(jīng)批準的出差天數(shù)和規(guī)定的住宿費限額標準之內(nèi)按實際發(fā)生住宿費用的住宿天數(shù)統(tǒng)籌使用。

第四章伙食補助費

第十三條 伙食補助費是指對工作人員在公務(wù)出差期間給予的伙食補償費用。

第十四條 出差人員應(yīng)當自行用餐。由接待單位協(xié)助安排用餐的，出差人員應(yīng)自行按實支付伙食費（如用餐成本無法核算的，可按每人每天不低于早餐20元、中餐40元、晚餐40元交納）。

第十五條 工作人員伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)伙食補助費標準，西藏、青海、新疆每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元，包干使用。

第五章公雜費

第十六條 公雜費是指工作人員公務(wù)出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費（含市內(nèi)機場大巴費、租車費）、機場服務(wù)費、打包費、訂票費以及打印、復印、傳真、寄送資料等發(fā)生的費用。

第十七條 公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，工作人員跨設(shè)區(qū)市出差公雜費為80元/人•天包干使用，市內(nèi)常駐地外出差公雜費為60元/人•天包干使用。

由單位（含牽頭單位，下同）安排車輛出差的，公雜費減半。無城市間交通費票據(jù)的，公雜費減半。

工作人員到同一設(shè)區(qū)市市域范圍內(nèi)出差，執(zhí)行同一公務(wù)10天（包括中途往返天數(shù)）及以上的，公雜費均按實際出差天數(shù)減半報銷。

第十八條 出差人員由接待單位或其他單位協(xié)助提供交通工具的，應(yīng)自行按實支付交通費用。

第六章 報銷管理

第十九條 出差人員應(yīng)當嚴格按規(guī)定開支差旅費，并按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十條 城市間交通費在規(guī)定乘坐公共交通工具的等級內(nèi)憑據(jù)報銷，經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費等憑據(jù)報銷。

住宿費在批準的出差天數(shù)和規(guī)定的限額標準之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費按規(guī)定的出差目的地標準報銷，在途期間伙食補助費按當天最后到達目的地標準報銷。

第二十一條 出差人員憑住宿費發(fā)票報銷伙食補助費和公雜費，僅部分天數(shù)有住宿費發(fā)票的分段計算補助。

出差人員在公務(wù)出差地有住所時（住在自己家里的）或到邊遠地區(qū)無法取得住宿費發(fā)票的，由出差人員說明情況并經(jīng)所在單位領(lǐng)導批準，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和公雜費，其他實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的情況不予報銷伙食補助費和公雜費。

第二十二條 出差人員執(zhí)行有工作紀律要求需統(tǒng)一安排食宿的專項任務(wù)，可由組織單位（牽頭單位）在規(guī)定的食宿限額標準內(nèi)憑食宿票據(jù)統(tǒng)一列支，并按規(guī)定標準及出差人員清單統(tǒng)一報銷公雜費和城市間交通費。

第二十三條 車改單位在湖州市域范圍內(nèi)出差的，可以按差旅費規(guī)定據(jù)實報銷城市間交通費，公雜費包干使用；也可以按出差審批單批準的出發(fā)地至目的地往返的公共交通相應(yīng)等級票價金額包干城市間交通費（德清40元、長興20元、安吉50元），公雜費減半。

由單位（含牽頭單位、接待單位或其他單位，下同）安排車輛出差的，不得包干城市間交通費。參加外單位統(tǒng)一組織外出實行交通費包干的，需組織單位出具證明。

第二十四條 工作人員公務(wù)出差當天往返的，憑公務(wù)出差審批單報銷伙食補助費和公雜費。由單位統(tǒng)一安排車輛出行的，減半報銷公雜費。

第二十五條 出差人員公務(wù)出差結(jié)束后，應(yīng)在一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當提供公務(wù)出差審批單，以及機票、車船票、住宿費發(fā)票等各消費點的原始票據(jù)。住宿費、機票、高鐵票等出差相關(guān)費用按公務(wù)卡使用規(guī)定結(jié)算。

第二十六條 各單位應(yīng)當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，未經(jīng)批準的差旅活動，不予報銷差旅費。對超范圍、超標準開支的，超支部分不予報銷，由出差人員自理。

第七章其他相關(guān)規(guī)定

第二十七條 市級機關(guān)工作人員到常駐地以外地區(qū)參加會議、培訓，往返（一般指頭尾兩天）會議、培訓地點的城市間交通費、伙食補助費、公雜費按差旅費規(guī)定報銷，報銷時需提供公務(wù)出差審批單及會議、培訓通知等。如往返（一般指頭尾兩天）已享受會議、培訓伙食者，不得報銷伙食補助費。

第二十八條 工作人員離開常駐地到外地實（見）習、掛職鍛煉、支援工作、集中辦公等，在外地工作期間每天的伙食補助費，省外按40元、省內(nèi)按25元補助，不報銷公雜費。省財政廳另有規(guī)定的從其規(guī)定，不得重復領(lǐng)取。

上述人員利用國家法定休息日和節(jié)假日往返在外工作地與原工作地的城市間交通費在規(guī)定等級內(nèi)據(jù)實報銷，公雜費跨設(shè)區(qū)市每次80元、市內(nèi)常駐地外每次60元包干使用；省內(nèi)每月不超過2次，跨省的每月不超過1次，一往一返計1次。

第二十九條 根據(jù)上級任務(wù)，經(jīng)批準，工作人員需到西藏、青海、新疆、四川等地支援工作、對口幫扶和掛職工作且在支援地有固定工作場所的，按照浙江省援藏、援青、援疆及援派干部人才有關(guān)待遇中規(guī)定的生活補助費標準，按月享受補助，不能再按出差標準享受補助。

第三十條 出差人員在途期間，連續(xù)乘坐火車超過12小時的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助費。

出差人員乘坐全列軟席列車時，原則上應(yīng)乘坐軟座，但在晚8時至次日晨7時期間乘坐時間6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，經(jīng)單位領(lǐng)導批準，可以乘坐軟臥，按照軟臥車票報銷。

第三十一條 農(nóng)民代表和城市無固定收入代表參加各級組織召開的代表大會，會議期間由組織單位按每人每天100元計發(fā)誤工補助，因參加會議所發(fā)生的城市間交通費由會議組織單位比照工作人員辦理報銷。

第三十二條 日常工作區(qū)域跨常駐地的工作人員，在工作區(qū)域內(nèi)進行日常工作，如道路、水庫、山林、江堤海塘巡查等，不能按差旅費規(guī)定享受補助。

第三十三條 長期派駐外地工作人員離開派駐地公務(wù)出差的執(zhí)行本規(guī)定,并按公務(wù)出差天數(shù)扣除駐外補貼。在派駐地工作期間不得報銷差旅費。

第三十四條 工作人員因工作調(diào)動所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，由調(diào)入單位按照差旅費管理規(guī)定予以一次性報銷。隨遷家屬和搬遷家具發(fā)生的費用由調(diào)動人員自理。

第三十五條 經(jīng)批準工作人員公務(wù)出差期間利用國家法定休息日和節(jié)假日就近回家省親辦事的，城市間交通費按不高于從出差目的地返回單位按規(guī)定乘坐相應(yīng)公共交通工具的直線單程票價予以報銷，超出部分個人自理；伙食補助費和公雜費按實際公務(wù)出差天數(shù)報銷，不予報銷繞道和回家省親辦事的住宿費、伙食補助費、公雜費。

第三十六條 有下列情況的人員不能享受出差伙食、公雜補助（國家和省、市另有規(guī)定的除外）：

（一）已享受會議、培訓伙食者；

（二）調(diào)干待分配工作者；

（三）在常駐地參加各種臨時辦公室、指揮部、領(lǐng)導小組等機構(gòu)工作者；

（四）已享受講課補貼、野外津貼、下海津貼和其他作業(yè)津貼者。

第八章監(jiān)督問責

第三十七條 各單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)定制定實施細則等內(nèi)控制度，加強對本單位工作人員公務(wù)出差和經(jīng)費報銷的管理，對本單位差旅活動負責；出差人員應(yīng)確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)，相關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)人員等應(yīng)對差旅費報銷進行審核把關(guān)。對不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員，應(yīng)嚴肅追究當事人、審批人等相關(guān)人員責任。

一級預算單位要強化對所屬預算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

第三十八條 市財政部門會同有關(guān)部門對差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

（一）單位是否建立內(nèi)控制度，公務(wù)出差是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

（二）差旅費開支范圍和開支標準是否符合規(guī)定；

（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；

（四）是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第三十九條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在公務(wù)出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第四十條 違反本規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責任：

（一）單位無差旅審批制度或差旅審批控制不嚴的；

（二）弄虛作假，虛報冒領(lǐng)差旅費的；

（三）違規(guī)擴大差旅費開支范圍，擅自提高開支標準的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本規(guī)定行為的。

有前款所列行為之一的，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第428號）對相關(guān)單位和人員進行處理。

第九章附則

第四十一條 市級財政補助的非參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、社會團體等各類機構(gòu)參照本規(guī)定執(zhí)行，單位制定的具體實施細則報主管部門備案。

第四十二條 上述住宿費、伙食補助費、公雜費標準均為最高限額標準，各縣（區(qū)）財政局須結(jié)合當?shù)貙嶋H，在本規(guī)定的同級別人員差旅費各項限額標準內(nèi)，根據(jù)本地區(qū)實際情況綜合考慮公務(wù)出差遠近、時間長短等因素，制定相應(yīng)的住宿、伙食、公雜等標準及執(zhí)行規(guī)定，切實加強經(jīng)費管理和控制。

第四十三條 工作人員經(jīng)批準在常駐地范圍內(nèi)往返偏遠地區(qū)執(zhí)行公務(wù)相關(guān)費用報銷規(guī)定，由各縣（區(qū)）財政局按必需、從緊的原則提出方案，經(jīng)市財政局綜合平衡同意后，公布施行，并報省財政廳備案。

在湖市級機關(guān)工作人員經(jīng)批準到南潯區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和吳興區(qū)東林鎮(zhèn)、埭溪鎮(zhèn)、織里鎮(zhèn)執(zhí)行往返需四小時以上公務(wù)，且無法回單位或家里用餐的，伙食補助費可在每人每餐40元標準內(nèi)憑當日餐飲發(fā)票報銷（1天不超過兩餐，早餐不補;已享受會議、培訓等公務(wù)活動伙食的，不再享受伙食補助；同時不得再重復領(lǐng)取夜餐費）；公雜費按每人每天40元標準補助（單位安排車輛出行的，公雜費減為每人每天20元），包干使用。確需發(fā)生住宿的，住宿費按差旅費限額標準憑據(jù)報銷。非在湖市級機關(guān)在常駐地范圍內(nèi)往返偏遠地區(qū)執(zhí)行公務(wù)相關(guān)費用報銷執(zhí)行屬地標準。

第四十四條 本規(guī)定自2017年10月1日起施行。《湖州市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<浙江省機關(guān)工作人員差旅費管理辦法>》（湖財行〔2014〕108號）、《湖州市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)差旅費等公務(wù)活動費用開支管理規(guī)定有關(guān)問題解答的通知>等的通知》（湖財行〔2015〕98號）《湖州市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<浙江省財政廳關(guān)于調(diào)整浙江省機關(guān)工作人員差旅費有關(guān)規(guī)定的通知>的通知》（湖財行〔2016〕31號）、《湖州市財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<浙江省財政廳關(guān)于進一步細化差旅住宿費限額標準的通知>的通知》（湖財行〔2016〕111號）同時廢止。參照省財政廳，將《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)差旅費等公務(wù)活動費用開支管理規(guī)定有關(guān)問題解答》（浙財行〔2014〕93號）第6—8條相關(guān)條款予以保留。

第四十五條 本規(guī)定由市財政局負責解釋。

附件1

湖州市市級機關(guān)國內(nèi)差旅住宿費限額標準明細表

單位:元/人·天

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。