鎮(zhèn)江差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn),住宿和餐飲報銷標(biāo)準(zhǔn)

差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年鎮(zhèn)江差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的鎮(zhèn)江差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。

一、2023鎮(zhèn)江差旅費津貼報銷標(biāo)準(zhǔn)

鎮(zhèn)江市市級機關(guān)差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強和規(guī)范市級機關(guān)國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，參照《江蘇省省級機關(guān)差旅費管理辦法》（蘇財行〔2014〕16號），結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于市級黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)以及工會、共青團、婦聯(lián)等人民團體，各民主黨派、工商聯(lián)和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位（以下簡稱市級單位）。

第三條 差旅費是指市級單位工作人員臨時到鎮(zhèn)江市區(qū)以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條 市級單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

第五條 市財政局以財政部公布的分地區(qū)、分級別、分項目差旅費標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，參照省財政廳制定的差旅費標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)我市經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調(diào)整。

第二章 城市間交通費

第六條 城市間交通費是指工作人員因公到鎮(zhèn)江市區(qū)以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機、客車等交通工具所發(fā)生的費用。

第七條 出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：  

廳局級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

第九條 乘坐飛機、火車、輪船、客車等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。

第三章 住宿費

第十條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用，原則上應(yīng)入住黨政機關(guān)會議和出差定點飯店。

第十一條 工作人員到省外出差，執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)（見附件1）。工作人員在省內(nèi)出差，執(zhí)行財政部公布的江蘇省住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)。

第十二條 省部級及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間，廳局級及以下人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。

第十三條 出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿，超支部分由個人自理。

第四章 伙食補助費

第十四條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間，給予自行用餐的伙食補助費用。

第十五條 工作人員出差伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算。在鎮(zhèn)江市外出差的，按財政部公布的分地區(qū)伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)（見附件1）包干使用；在鎮(zhèn)江市內(nèi)轄市出差的，按財政部公布的江蘇省伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)的50%包干使用。

第十六條 出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐，凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，不給予伙食補助費；自行用餐或由接待單位統(tǒng)一安排用餐，并向接待單位交納伙食費且由其出具收取證明的，可給予伙食補助費。出差人員報銷伙食補助費時應(yīng)提供用餐發(fā)票或交納伙食費證明。

第五章 市內(nèi)交通費

第十七條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

第十八條 工作人員出差市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)為：鎮(zhèn)江市外每人每天80元包干使用；鎮(zhèn)江市轄市內(nèi)每人每天40元包干使用。

第十九條 出差人員由所在單位派車的，不給予市內(nèi)交通費補助；自行解決交通工具或由接待單位以及其他單位協(xié)助提供交通工具，除第二十八條規(guī)定情況外，并向接待單位或其他單位交納交通費且收取相關(guān)憑證的，給予市內(nèi)交通費補助。出差人員報銷市內(nèi)交通費時應(yīng)提供乘坐交通工具證明或交通費交費憑證。

第六章 報銷管理

第二十條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十一條 工作人員出差結(jié)束后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票、相關(guān)交費證明等憑證，出差人員對其真實性負責(zé)。

住宿費、機票、車票支出等按鎮(zhèn)江市市級預(yù)算單位公務(wù)卡使用規(guī)定結(jié)算。

第二十二條 各單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強單位內(nèi)部出差的管理和經(jīng)費審批，財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費各項開支，未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷。訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。乘坐飛機的，往返機場的專線客車費用和民航發(fā)展基金、燃油附加費憑據(jù)報銷。

住宿費在批準(zhǔn)的出差天數(shù)和規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補助費、市內(nèi)交通費應(yīng)以城市間交通費票據(jù)和住宿費發(fā)票為憑據(jù)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算報銷，無城市間交通費票據(jù)的，憑住宿費發(fā)票計算報銷。當(dāng)天來回的，憑據(jù)相關(guān)憑證按一天計算報銷。

第二十三條 出差人員實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費，可憑城市間交通費票據(jù)報銷往返期間伙食補助費和市內(nèi)交通費；既無住宿費發(fā)票，也無城市間交通費票據(jù)的，憑單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的出差審批單及差旅費報銷單（見附件2）報銷往返期間伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第七章 監(jiān)督問責(zé)

第二十四條 各單位應(yīng)當(dāng)加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，建立健全單位內(nèi)部出差和報銷審批制度，強化經(jīng)費預(yù)算約束，嚴(yán)格控制差旅費規(guī)模。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員應(yīng)對差旅費報銷進行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴(yán)肅處理。

一級預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)強化對所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向市財政局報告。

各單位應(yīng)當(dāng)自覺接受審計部門對出差活動及相關(guān)經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。

第二十五條 市財政局會同有關(guān)部門對市級機關(guān)差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：

（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；

（二）差旅費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；

（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；

（四）是否存在向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費現(xiàn)象；

（五）差旅費管理和使用的其他情況。

第二十六條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。

第二十七條 違反本規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴(yán)的；

（二）虛報作假，虛報冒領(lǐng)差旅費的；

（三）違規(guī)擴大差旅費開支范圍，擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)的；

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；

（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；

（六）其他違反本辦法行為的。

有前款所列行為之一的，由市財政局會同有關(guān)部門責(zé)令改正，違規(guī)資金應(yīng)予追回，并視情況予以通報。對直接責(zé)任人和相關(guān)負責(zé)人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移送司法機關(guān)處理。

第八章 附 則

第二十八條 工作人員離開鎮(zhèn)江市區(qū)范圍參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，所在單位不予報銷；舉辦單位未統(tǒng)一安排食宿的，按規(guī)定報銷住宿費和伙食補助費，不再給予市內(nèi)交通費補助；往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。

第二十九條 按照組織安排，到鎮(zhèn)江市區(qū)以外單位實（見）習(xí)、掛職鍛煉、專項工作外派等工作人員，工作期間可按照每人每天40元標(biāo)準(zhǔn)回原單位報銷伙食補助費，不得報銷住宿費和市內(nèi)交通費，現(xiàn)行到基層工作所享受的各種伙食補貼的有關(guān)規(guī)定不再執(zhí)行；在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的差旅費回原單位按本辦法規(guī)定報銷；工作期間的出差差旅費執(zhí)行駐地規(guī)定，費用由駐地單位承擔(dān)。

援藏、援疆、援青、援外等情況另按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十條 接待單位收取出差人員交納的伙食費和交通費，應(yīng)按《鎮(zhèn)江市市區(qū)非稅收入收繳管理辦法》開具財政票據(jù)。

第三十一條 所有涉及上下班交通情況的，不適用于本辦法。

第三十二條 不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

第三十三條 本辦法由市財政局負責(zé)解釋。

第三十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。2006年6月19日發(fā)布的鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于印發(fā)<鎮(zhèn)江市市級機關(guān)差旅費管理暫行辦法>的通知》（鎮(zhèn)財行〔2006〕3號）同時廢止，其他有關(guān)市級機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

附件1：

分地區(qū)差旅住宿費和伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)表

二、差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

三、差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負責(zé)。

四、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。