差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年牡丹江差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的牡丹江差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023牡丹江差旅費津貼報銷標準
黑龍江省省直機關(guān)差旅費管理辦法
第一章 總 則
第一條規(guī)范省直機關(guān)國內(nèi)差旅費管理，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》（中辦〔2013〕13號）和《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》（財行〔2013〕531號），結(jié)合我省實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于省直機關(guān)、省直參照公務(wù)員管理事業(yè)單位(以下簡稱“各單位”)。
本辦法所稱省直機關(guān)，是指省委各部委，省政府各部門、各直屬機構(gòu)，省人大辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省法院，省檢察院，各人民團體、各民主黨派省委和省工商聯(lián)。
第三條 差旅費是指單位工作人員臨時到外地辦理公務(wù)活動所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第四條 各單位要建立健全出差審批制度。出差須按規(guī)定報經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動。
第二章 城市間交通費
第五條 出差人員按規(guī)定等級乘坐城市間交通工具。
| 交通工具 級 別 | 火車（含高鐵、動車、全列軟席列車） | 輪船（不包括旅游船） | 飛機 | 其他交通工具（不包括出租小汽車） |
| 省級及相當職務(wù)的人員 | 軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車一等軟座 | 一等艙 | 頭等艙 | 憑據(jù)報銷 |
| 廳級及相當職務(wù)人員 | 軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座 | 二等艙 | 經(jīng)濟艙 | 憑據(jù)報銷 |
| 其余人員 | 硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座 | 三等艙 | 經(jīng)濟艙 | 憑據(jù)報銷 |
省級及相當職務(wù)人員出差，隨行一人可乘坐同等級交通工具。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
第六條 出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘相對經(jīng)濟便捷的城市間交通工具。
第七條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費憑據(jù)報銷。
第八條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。
第三章 住宿費
第九條 省級及相當職務(wù)人員住普通套間，廳級及以下人員住單間或標準間。
第十條 到省會城市（包括直轄市、計劃單列市）出差的，執(zhí)行財政部發(fā)布的住宿費限額標準（附后）；到其他地區(qū)出差的，每人每天省級及相當職務(wù)人員不超過750元，廳級及相當職務(wù)人員不超過450元，其他人員不超過300元。
第四章 伙食補助費
第十一條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算（出發(fā)、返回當天均按一整天計算，下同），每人每天100元包干使用。
第十二條 出差人員應(yīng)當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當向接待單位交納伙食費，并由接待單位按規(guī)定開具合法票據(jù)。
第五章 市內(nèi)交通費
第十三條 出差人員的市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。
第十四條 出差人員由接待單位或其他單位幫助安排、租用或提供交通工具的，應(yīng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。
第六章 報銷管理
第十五條 出差人員應(yīng)當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。
第十六條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、乘坐交通工具的交通意外保險費憑據(jù)報銷。
住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。
伙食補助費、市內(nèi)交通費按規(guī)定標準報銷。
未按規(guī)定標準開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第十七條 出差人員差旅活動結(jié)束后應(yīng)當及時辦理報銷手續(xù)，提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。
住宿和購買機票等支出應(yīng)當按規(guī)定以公務(wù)卡方式結(jié)算。
第十八條 各單位財務(wù)部門應(yīng)當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第七章 監(jiān)督問責
第十九條 各單位應(yīng)當加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)模控制負責，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
主管單位要加強對所屬預(yù)算單位監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向省財政廳報告。
第二十條 省財政廳會同有關(guān)部門對省直單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：
（一）單位出差審批制度是否健全，出差是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；
（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規(guī)定；
（三）差旅費報銷是否符合規(guī)定；
（四）是否向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費；
（五）差旅費管理和使用的其他情況。
第二十一條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受公款宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金。
第二十二條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責任：
（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；
（二）虛報冒領(lǐng)差旅費的；
（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；
（四）不按規(guī)定報銷差旅費的；
（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；
（六）其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的，由省財政廳會同有關(guān)部門責令改正，涉及違規(guī)資金的，予以追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關(guān)負責人，報請其所在單位按規(guī)定給予行政處分。涉嫌違法的，移交司法機關(guān)處理。
第八章 附 則
第二十三條 工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。
到外地實習、工作（掛職）鍛煉、支援工作和調(diào)動搬遷等經(jīng)費開支規(guī)定另行制定。
第二十四條 不參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。
第二十五條 市（地）、縣（市）的差旅費制度，可參照國家和省級規(guī)定，結(jié)合實際制定。
第二十六條 本辦法由省財政廳負責解釋。
第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行�！妒∝斦䦶d關(guān)于印發(fā)<黑龍江省省直機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法>的通知》(黑財行〔2007〕56號)和《省財政廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省省直機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法有關(guān)問題解答的通知》（黑財行〔2008〕30號）同時廢止，其他有關(guān)省直機關(guān)、事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
