差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年朝陽差旅費(fèi)津貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的朝陽差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。
一、2023朝陽差旅費(fèi)津貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、城市間交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
城市間交通費(fèi)是指工作人員因公到學(xué)校駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。
工作人員因公出差，應(yīng)按規(guī)定等級乘坐交通工具：縣級以下人員（含縣級）乘坐火車硬席（硬座、硬臥）；輪船（不含旅游船）三等艙；汽車。因特殊情況乘坐其它特殊交通工具的須經(jīng)校長批準(zhǔn)。
到出差目的地有多種交通工具可選擇時(shí)，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘相對經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
2、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
住宿費(fèi)是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費(fèi)用。
工作人員因公到省外或省內(nèi)其他各市出差，原則上應(yīng)選擇三星級以下（含三星級）安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿，縣級以下人員（含縣級）住標(biāo)準(zhǔn)間，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每人每天不超過150元，如公出人員為同性別奇數(shù)，則同性別人員中可有一人住宿標(biāo)準(zhǔn)為每天不超過300元；到市屬各縣（市）區(qū)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每人每天不超過120元，如公出人員為同性別奇數(shù)，則同性別人員中可有一人住宿標(biāo)準(zhǔn)為每天不超過240元。
3、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對工作人員因公出差期間給予的伙食補(bǔ)助費(fèi)用。
工作人員因公到省外和省內(nèi)其他各市出差，每人每天補(bǔ)助80元；到市屬各縣（市）區(qū)出差，每人每天補(bǔ)助40元。
4、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
市內(nèi)交通費(fèi)是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。
工作人員出差且未使用公務(wù)車輛的，到外市出差市內(nèi)交通費(fèi)按每人每天50元包干使用，到市屬各縣（市）出差發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。使用公務(wù)車輛的不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。
5、出差人員參加國家級、省級等培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和會議，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，培訓(xùn)期間發(fā)生的住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會議、培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)由學(xué)校憑據(jù)報(bào)銷，不享受交通補(bǔ)助和伙食補(bǔ)助。
二、差旅費(fèi)報(bào)銷范圍
1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了，或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。
3、至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費(fèi)開支范圍包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷流程
1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。
2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。
四、差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)
1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填制報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機(jī)票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機(jī)的，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場的車費(fèi)不予報(bào)銷。
3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財(cái)務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報(bào)銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報(bào)銷單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)銷。
6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費(fèi)的報(bào)銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計(jì)算報(bào)銷金額，超額部分自行承擔(dān)。
