通遼差旅費(fèi)津貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),住宿和餐飲報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

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差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。2023年通遼差旅費(fèi)津貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)暫未公布,以下是最新的通遼差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),僅供參考。

一、2023通遼差旅費(fèi)津貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理,嚴(yán)格控制費(fèi)用支出,達(dá)到節(jié)約高效的目的,結(jié)合公司實(shí)際情況,對(duì)公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下:

一、營(yíng)銷及服務(wù)人員差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

公司各事業(yè)部及分(子)公司的營(yíng)銷及服務(wù)人員出差的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、電話費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)(包括出租車票及票面上印有公交字樣的票據(jù))等實(shí)行費(fèi)用包干,具體標(biāo)準(zhǔn)為:

1、到某某市所屬某某區(qū)、某某區(qū)、某某區(qū)出差,不予補(bǔ)助;到某某市所屬其他縣、市出差,當(dāng)天往返的,每人每天補(bǔ)助8元,如果住宿,每人每天包干費(fèi)用45元;

2、某某省內(nèi)其它地區(qū)出差,當(dāng)天往返每人每天12元;某某省以外地區(qū)出差,當(dāng)天往返的,每人每天補(bǔ)助15元,如果住宿,每人每天包干費(fèi)用80元。

3、參加專業(yè)會(huì)議或由于工作需要隨身攜帶設(shè)備、資料超過(guò)15公斤的人員可乘市內(nèi)出租車,寫明情況后由單位(部門)負(fù)責(zé)人簽字,總經(jīng)理助理批準(zhǔn),可酌情報(bào)銷。

4、各部門經(jīng)理及副經(jīng)理出差,可報(bào)銷往返車船票、機(jī)票及住宿費(fèi)。出租車票由公司總經(jīng)理簽字可報(bào)銷。住宿費(fèi)每人每天150元,(超150元后按150元報(bào),低于150元實(shí)報(bào)實(shí)銷)出差補(bǔ)貼每人每天25元。其他人員出差可乘坐火車、輪船三等艙位,經(jīng)總經(jīng)理特批可乘飛機(jī)普通艙位。

二、公司管理人員差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

公司管理人員包括職能科室人員和各分(子)公司單位及事業(yè)部的管理人員。

1、出差住勤補(bǔ)助:到廊坊市所屬某某區(qū)、某某區(qū)、某某區(qū)出差,不予補(bǔ)助;到某某市所轄各縣、市出差,每人每天補(bǔ)助8元;到省內(nèi)其他地區(qū)出差,每人每天補(bǔ)助12元;到省外出差,每人每天補(bǔ)助15元;到深圳、珠海、廈門、汕頭和海南省出差,每人每天補(bǔ)助20元。

2、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)平均每人每天60元。出差人員市內(nèi)正常交通費(fèi)可酌情報(bào)銷。

3、公司總經(jīng)理級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、博士、教授級(jí)高級(jí)工程師可乘火車軟席車、輪船二等艙位、飛機(jī)普通艙位,實(shí)報(bào)實(shí)銷。公司副總級(jí)人員費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)可參照分(子)公司經(jīng)理執(zhí)行。其他工作人員出差可乘坐火車、輪船三等艙位,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)特批可乘飛機(jī)普通艙位。

三、司機(jī)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

司機(jī)出差,實(shí)行費(fèi)用包干。到某某市所屬?gòu)V某某、某某區(qū)、某某區(qū)出差,不予補(bǔ)助;到省內(nèi)其他地區(qū)出差每人每天補(bǔ)助45元,到省外地區(qū)出差每人每天補(bǔ)助50元。所在部門要對(duì)出差人員的往返時(shí)間用派車單做好記錄,按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算差旅費(fèi);住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、電話費(fèi)等其它費(fèi)用不再報(bào)銷。

四、其他有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定

1、乘坐火車的補(bǔ)助。如果是普通硬座車,從晚上8:00——凌晨7:00之間連續(xù)乘車超過(guò)6小時(shí)(含6小時(shí)),可按票面金額的60%給予補(bǔ)助;如果乘坐新型空調(diào)硬座車,按票面金額的30%給予補(bǔ)助;無(wú)論臥鋪或硬座,凡購(gòu)買直達(dá)目的地的聯(lián)票,每滿12小時(shí)加發(fā)20元伙食補(bǔ)助費(fèi)。

2、公司所有人員出差電話費(fèi)(含ic卡)不予報(bào)銷。出差中正常的傳真資料、郵寄物品、打字復(fù)印等費(fèi)用可酌情核銷。

3、出差人員回公司后,必須在五日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷,否則將不給予新增借款。借款后如果情況發(fā)生變化,借款事項(xiàng)不成立,應(yīng)在3日內(nèi)退回所借款項(xiàng),否則不給予新增借款;備用金借款應(yīng)嚴(yán)格控制在2千元以內(nèi),由分管領(lǐng)導(dǎo)(或子公司單位負(fù)責(zé)人)簽批,長(zhǎng)期駐外人員按核定的定額備用金限額執(zhí)行;嚴(yán)禁欠款或未報(bào)帳者以他人名義借款;營(yíng)銷活動(dòng)借款應(yīng)注明事由按資金開支程序單獨(dú)簽批。

4、由于工作的臨時(shí)變動(dòng)出現(xiàn)的正常車船票、機(jī)票退票,經(jīng)單位(部門)負(fù)責(zé)人簽字,總經(jīng)理助理批準(zhǔn)可報(bào)銷。丟失的票據(jù)(含車船票、機(jī)票)一概不報(bào)銷,補(bǔ)貼經(jīng)共同出差的人員證明,經(jīng)單位(部門)負(fù)責(zé)人簽字,可酌情支付。

5、單據(jù)粘貼需規(guī)范、統(tǒng)一,符合檔案管理要求。在相應(yīng)位置應(yīng)列明大寫金額,字跡清晰、規(guī)范,大小寫完整一致,不得涂改。

6、差旅費(fèi)審批程序按《某某開發(fā)有限公司關(guān)于資金開支審批程序的規(guī)定》進(jìn)行。將來(lái)若實(shí)行二級(jí)核算時(shí),單位的審批人必須是核算單位負(fù)責(zé)人,單位負(fù)責(zé)人因特殊原因不能審批,可書面委托主持工作的領(lǐng)導(dǎo)審批,并將委托書轉(zhuǎn)相應(yīng)的財(cái)務(wù)部門備案。簽批字跡要清晰,填寫位置要恰當(dāng)。

7、參加會(huì)議必須憑會(huì)議出具的會(huì)議證明或會(huì)議邀請(qǐng)函實(shí)報(bào)實(shí)銷,已享受會(huì)議伙食補(bǔ)助費(fèi)的不再享受會(huì)議期間的出差補(bǔ)助費(fèi)。公司舉辦展示會(huì),根據(jù)實(shí)際情況由公司總經(jīng)理(總經(jīng)理助理)確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

8、其他費(fèi)用(包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公關(guān)招標(biāo)費(fèi)等)應(yīng)單獨(dú)審批報(bào)銷,不得與差旅費(fèi)混在一起。

五、關(guān)于出差時(shí)間的計(jì)算:

(1)出發(fā)時(shí)間的計(jì)算: 12:00點(diǎn)(含12:00)以前出發(fā)算1天;

12:00——17:00(含17:00)出發(fā)算半天;

17:00以后出發(fā)當(dāng)天無(wú)補(bǔ)助。

(2)返回時(shí)間的計(jì)算:12:00(含12:00)以前返回算半天;

12:00以后返回算1天

(3)出發(fā)時(shí)間及返回時(shí)間都以車、船、機(jī)票上所載時(shí)間作為依據(jù)。

六、對(duì)報(bào)銷票據(jù)的要求:

1、 車票:

1) 車票上出現(xiàn)單位蓋章或蓋章有效字樣時(shí),必須加蓋出票單位印章方可報(bào)銷。印章不清晰,視同無(wú)印章不予報(bào)銷。

2) 所貼車票必須與差旅費(fèi)報(bào)銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒(méi)有明確標(biāo)明起止地點(diǎn)的,應(yīng)自己寫上。

3) 對(duì)非同一次乘車卻出現(xiàn)票號(hào)相連的票的現(xiàn)象,將不予報(bào)銷;對(duì)于弄虛作假者,將給予票據(jù)金額兩倍的罰款。

2.發(fā)票:

1) 必須是印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”的正規(guī)發(fā)票,發(fā)票的戶名必須寫全稱。例如,“某某開發(fā)有限公司”不能簡(jiǎn)寫為“某某房地產(chǎn)”或其它名稱。

2) 跨行業(yè)(住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、商業(yè)零售發(fā)票等)發(fā)票不可互相混用。

3) 發(fā)票金額(無(wú)論大寫、小寫)填寫有錯(cuò)誤、描畫或涂改的,只能由發(fā)票的出具單位重新開具,而不能自己在原發(fā)票上進(jìn)行更正。如果發(fā)票記載的其他內(nèi)容確實(shí)有誤的,應(yīng)當(dāng)由發(fā)票的出具單位重新開具或進(jìn)行更正,如果進(jìn)行更正,開具單位還應(yīng)當(dāng)在更正處加蓋該單位的印章。

4) 收據(jù)分為行政事業(yè)性收據(jù)和非行政事業(yè)性收據(jù)。行政事業(yè)性收據(jù)可以作為報(bào)銷憑據(jù)。

七、本規(guī)定自 年 月 日起執(zhí)行。

八、本規(guī)定解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷范圍

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費(fèi)用支出,包括購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。

2、一般情況下,單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了,或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。

3、至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中,稅法上并沒(méi)有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費(fèi)開支范圍包括:城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等。差旅費(fèi)的證明材料包括:出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷流程

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級(jí)審查 分管副院長(zhǎng)核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé)。

四、差旅費(fèi)報(bào)銷注意事項(xiàng)

1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填制報(bào)銷單據(jù),附原始票據(jù):包括出差申請(qǐng)、機(jī)票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等 ,無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機(jī)的,訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場(chǎng)的車費(fèi)不予報(bào)銷。

3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財(cái)務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對(duì)項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報(bào)銷;對(duì)涂改、偽造或變?cè)煸计睋?jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的,不予報(bào)銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的,當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說(shuō)明及需報(bào)銷單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額,經(jīng)直屬上級(jí)與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后,報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的,其交通費(fèi)的報(bào)銷,按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計(jì)算報(bào)銷金額,超額部分自行承擔(dān)。

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