差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。2023年內(nèi)蒙古差旅費津貼報銷標準暫未公布,以下是最新的內(nèi)蒙古差旅費報銷標準,僅供參考。
一、2023內(nèi)蒙古差旅費津貼報銷標準
內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳機關(guān)事務管理局關(guān)于規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關(guān)事項的通知
各盟（市）財政局、機關(guān)事務主管部門，滿洲里市、二連浩特市財政局、機關(guān)事務主管部門，自治區(qū)黨委各部門，自治區(qū)人大常委會辦公廳，自治區(qū)政府各委、辦、廳、局，自治區(qū)政協(xié)辦公廳，自治區(qū)高級人民法院，自治區(qū)人民檢察院，自治區(qū)各人民團體，自治區(qū)各民主黨派：
為進一步貫徹落實中央八項規(guī)定和自治區(qū)實施辦法精神，加強有關(guān)經(jīng)費管理，嚴肅財經(jīng)紀律，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費實施細則》、《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級黨政機關(guān)公務接待管理辦法》、《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》等制度辦法，參照《財政部辦公廳 國家機關(guān)事務管理局辦公室 *直屬機關(guān)事務管理局辦公室關(guān)于規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關(guān)事項的通知》（財辦行〔2019〕104號），結(jié)合自治區(qū)本級實際，現(xiàn)就規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關(guān)事項通知如下：
一、自治區(qū)本級單位出差人員（以下簡稱“出差人員”）出差期間按規(guī)定領(lǐng)取伙食補助費和市內(nèi)交通費。確因工作需要，接待單位可按規(guī)定安排一次工作餐，除此之外，出差人員用餐費用應自行解決。
二、出差人員在單位內(nèi)部食堂用餐，有對外收費標準的按標準交納；沒有對外收費標準的，早餐按日伙食補助費標準的20%交納，午餐、晚餐按日伙食補助費標準的40%交納。在賓館、飯店等餐飲服務單位用餐的，按餐飲服務單位收費標準交納。需接待單位協(xié)助安排用餐的，出差人員應當提前告知控制標準。
接待單位協(xié)助提供交通工具并有收費標準的，出差人員應按標準交納，最高不超過日市內(nèi)交通費標準；沒有收費標準的，每人每半天按日市內(nèi)交通費標準的50%交納。
三、接待單位協(xié)助安排用餐、提供交通工具的，出差人員在交納餐費和交通費后應當索取相應的行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)或稅務發(fā)票等憑證，個人保存?zhèn)洳椋蛔鳛閳箐N依據(jù)。
四、接待單位應當按規(guī)定收取出差人員相關(guān)費用，及時出具行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)或稅務發(fā)票；確實無法出具上述憑證的，可出具其他收款憑證。
接待單位所收取費用可作為代收款項用于相關(guān)支出或作收入處理，納入統(tǒng)一核算，并做好有關(guān)業(yè)務臺賬登記。
五、各部門要指導、督促接待單位進一步完善內(nèi)部管理，合理制定收費標準，按規(guī)定嚴格控制接待費開支范圍和標準，切實做好出差人員用餐和市內(nèi)交通安排等工作。
自治區(qū)本級單位可根據(jù)本通知要求，制定本單位差旅伙食費和市內(nèi)交通費交納、報銷管理具體規(guī)定。
六、各地區(qū)要結(jié)合實際，制定本地區(qū)規(guī)范出差人員差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關(guān)規(guī)定。
七、本通知自2019年9月1日起施行。
內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳 內(nèi)蒙古自治區(qū)機關(guān)事務管理局
二、差旅費報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
三、差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
四、差旅費報銷注意事項
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
