職工基本養(yǎng)老金算法大揭秘

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時值年末,又快到了明年初集體漲養(yǎng)老金的時候,公眾對于養(yǎng)老金問題的關(guān)注度也不斷水漲船高。雖然大家都知道養(yǎng)老金是人社部門經(jīng)過一系列公式為退休人員算出來的,但多年來,相關(guān)公式和算法罕見于公開報道,使其成了“公開的秘密”。今天,京華時報記者為公眾揭秘養(yǎng)老金的算法和各種變量與條件,幫助公眾層層剝繭看看其中的“門道兒”。

基本養(yǎng)老金是根據(jù)個人累計繳費年限、繳費工資、當(dāng)?shù)芈毠て骄べY、個人賬戶金額、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命等因素確定的。

領(lǐng)取基本養(yǎng)老金包括兩大必要條件。首先,參加基本養(yǎng)老保險的個人必須達(dá)到法定退休年齡,其次是累計繳納養(yǎng)老保險費時限需滿15年。這樣才可以按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

需要提醒的是,我國目前法定的職工退休年齡規(guī)定是男性年滿60周歲,女工人年滿50周歲,女干部年滿55周歲。從事特殊工種工作的,退休年齡為男性年滿55周歲、女性年滿45周歲;而經(jīng)本市勞動鑒定委員會確認(rèn)完全喪失勞動能力的職工,則可辦理病退手續(xù)。

此外,15年是累計繳納養(yǎng)老保險費的時限,中間允許有中斷,不用非得連續(xù)繳費15年。

職工的基本養(yǎng)老金主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分。另外對于1998年6月30日以前參加工作,2006年1月1日以后符合按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件的被保險人,除按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金外,還要額外再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。

繳費年限越長,基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金的計發(fā)比例就越大;繳費水平越高,實際繳費指數(shù)就相應(yīng)增高,計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金的結(jié)果也就更高,這也體現(xiàn)了我國養(yǎng)老保險“多繳多得”的原則。

同一自然年度內(nèi),本市職工平均工資是不變的,那么影響基本養(yǎng)老金水平的因素便是個人繳費基數(shù)和繳費年限。按同一繳費基數(shù)繳納和補繳的養(yǎng)老保險在計算基本養(yǎng)老金時并無區(qū)別。所以,養(yǎng)老保險間斷后又補繳的,不會影響基本養(yǎng)老金的計算。

如果個人賬戶繳費比例調(diào)整之后,基礎(chǔ)養(yǎng)老金仍然是按照社會平均工資的20%來計發(fā)的話,那么個人賬戶繳費比例的減少顯然會使這部分“中人”和“新人”未來的養(yǎng)老金縮水。

如果基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計發(fā)辦法也進行相應(yīng)調(diào)整的話,那么他們未來的養(yǎng)老金就不一定縮水,還有可能高于原來的水平。因為,基礎(chǔ)養(yǎng)老金的增長率相當(dāng)于社會平均工資的增長率,而如果個人賬戶做實并進入金融市場進行投資,那么個人賬戶資金的增長率就取決于投資回報率。如果社會平均工資的增長率超過投資回報率,那么減少個人賬戶繳費比例,提高社會統(tǒng)籌比例并相應(yīng)增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金就可能使這部分職工未來的養(yǎng)老金水平提高。

個人賬戶的計算方式首先,讓我們先了解一下養(yǎng)老保險個人賬戶的內(nèi)容,繳納比例和退休后發(fā)放的計算標(biāo)準(zhǔn)。

1、養(yǎng)老保險個人賬戶的內(nèi)容包括三部分:個人繳納的基本養(yǎng)老保險費+單位繳納的基本養(yǎng)老保險費記入個人賬戶部分+按社保利率計算的利息。很明顯,新政策將把單位繳納的基本養(yǎng)老保險費記入個人賬戶部分的去除。

2、繳費比例:該部分由個人繳費和單位繳費組成。

(1)個人繳費根據(jù)職工本人上一年度月平均工資(最低數(shù)為上年全市職工工資的60%;最高數(shù)為上年全市職工工資的300%)的8%繳納。

(2)單位繳費根據(jù)職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。原先的老政策是個人繳費全部和單位繳費的3%計入個人養(yǎng)老賬戶,單位繳納的19%劃轉(zhuǎn)為社會統(tǒng)籌,而新政策將單位繳費的3%也劃入社會統(tǒng)籌用來解決養(yǎng)老空賬問題。

3、養(yǎng)老金的計算公式:“中人”的基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金=退休前一年全市職工月平均工資×20%(繳費年限不滿15年的按15%)+個人賬戶本息和÷120+指數(shù)化月平均繳費工資×1997年底前繳費年限×1.4%。

1996年新的養(yǎng)老保險制度實施前后參加工作的職工計發(fā)基本養(yǎng)老金的結(jié)構(gòu),各不相同:

(1)新制度實施后參加工作的職工(即所謂“新人”)退休時:基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金。其中:基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為全省上年度職工月平均工資的20%,個人帳戶養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為本人帳戶儲存額除以120。

(2)新制度實施前參加工作的職工(即所謂“中人”)退休時:月基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金+一定比例的補貼和調(diào)節(jié)金。

(3)個人繳費年限累計不滿15年的,退休時不享受基本養(yǎng)老金待遇,其個人帳戶儲存額一次性支付給本人。

(4)新制度實施前已經(jīng)離退休人員,仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金,同時執(zhí)行養(yǎng)老金的調(diào)整辦法。即與其他離退休人員一樣,享受基本養(yǎng)老金的正常調(diào)整機制。

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