導語:隨著城市化進程的加快和社會老齡化的程度日漸加深,養(yǎng)老成為許多家庭的負擔,傳統(tǒng)養(yǎng)兒防老的觀念已經(jīng)過時,而現(xiàn)代社會壓力劇增,421家庭負擔會越來越重,一對夫婦要贍養(yǎng)4個老人,基本社會保險保障有限。如何及早準備,未雨綢繆,準備足額的養(yǎng)老金,是很多家庭亟需解決的問題。下面是小編收集的相關(guān)內(nèi)容,歡迎參考。
【養(yǎng)老保險種類】
養(yǎng)老保險主要有社會養(yǎng)老保險(社保中的職工養(yǎng)老保險)和商業(yè)保險中的養(yǎng)老保險。
一、社會養(yǎng)老保險。凡是企業(yè)職工,都參加這個保險,是國家強制性的保險,必須參加繳費,男60歲,女工50歲,女干部55周歲退休。
(一)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(職保)
繳納比例:企業(yè)繳20%,職工繳8%。
賬戶管理:社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合。
領(lǐng)取條件:企業(yè)職工達到法定退休年齡(男性職工60周歲,女性干部55周歲,女性工人50周歲),且個人繳費滿15年的,退休后可以按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。
(二)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險
參保范圍:年滿16周歲(不含在校學生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)村居民,可在戶籍地自愿參保。
繳費方式:新農(nóng);鹩蓚人繳費、集體補助、政府補貼構(gòu)成。
領(lǐng)取條件:年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)村有戶籍的老年人,可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
(三)城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險
參保范圍:年滿16周歲(不含在校學生)、不符合職工基本養(yǎng)老保險參保條件的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民,可在戶籍地自愿參保。
繳費方式:居民繳費、政府補貼
享受待遇:參保居民年滿60周歲,可按月領(lǐng)取包括基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金在內(nèi)的養(yǎng)老金。已年滿60周歲、符合規(guī)定條件的城鎮(zhèn)居民,不用繳費,可按月領(lǐng)取基礎養(yǎng)老金。
二、商業(yè)養(yǎng)老保險。商業(yè)養(yǎng)老保險,是商業(yè)行為,任何人都可以參加,自愿投保,具體養(yǎng)老保險待遇依據(jù)參保合同執(zhí)行。
【社會養(yǎng)老保險】
國家通過立法,強制用人單位和勞動者個人必須依法參加養(yǎng)老保險,履行法律所賦予的權(quán)利和義務,繳納養(yǎng)老保險費,待勞動者到達法定退休年齡時,可向社會保險部門領(lǐng)取基本養(yǎng)老金,享受基本養(yǎng)老保險待遇,保障退休以后的基本生活。
一、社會養(yǎng)老保險特點
養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。養(yǎng)老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。一般具有以下幾個特點:①由國家立法,強制實行,企業(yè)單位和個人都必須參加,符合養(yǎng)老條件的人,可向社會保險部門領(lǐng)取養(yǎng)老金 ;②養(yǎng)老保險費用來源,一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔,并實現(xiàn)廣泛的社會互濟;③養(yǎng)老保險具有社會性,影響很大,享受人多且時間較長,費用支出龐大,因此,必須設置專門機構(gòu),實行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。
二、社會養(yǎng)老保險繳費
(一)社會養(yǎng)老保險繳費年限
社會養(yǎng)老保險繳費年限(含視同年繳費年限)必須達到15年,到達法定退休年齡時才能按月領(lǐng)取退休金,如果超過15年則繳費年限越長退休金就越多。其中失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)金期間,可以免繳養(yǎng)老保險費,其個人養(yǎng)老保險帳戶暫予保留,待重新就業(yè)時辦理續(xù)保手續(xù),繳費年限則連續(xù)計算。養(yǎng)老保險交多少年最劃算,養(yǎng)老保險30歲以前交是最劃算的,因為年輕交保險保費低,保障高,繳費時間選擇20年繳費的,時間長,壓力低。就是用很少的錢,獲得很高的保障。建議根據(jù)自己的收入情況確定保費,不管你交多少錢,應該是年收入的15%左右為好,按現(xiàn)在的生活水平每人每年交保費5000--10000元為宜。包括附加意外、意外傷害醫(yī)療、住院醫(yī)療、重大疾病保險。
不到國家法定退休年齡者,均可參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。但是,達到退休年齡而繳費不滿15年者,不能按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險金。因此,養(yǎng)老保險交多少年領(lǐng)到的養(yǎng)老保險金是最多的,應該是及早參加養(yǎng)老保險,參保時間越長、繳費越多,將來退休后領(lǐng)的養(yǎng)老金就越多。
參保人員必須達到退休年齡且繳納養(yǎng)老保險滿15年以上,方可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險金。參加基本養(yǎng)老保險后因故中途中斷繳費的,其中斷期間不能補繳,以后可以繼續(xù)繳費。其中斷繳費前所繳保險費不會作廢,社保機構(gòu)已作封存,中斷繳費前后所繳養(yǎng)老保險費可合并計算。
(二)社會養(yǎng)老保險繳費計算
1.繳費數(shù)額:基本養(yǎng)老保險費由企業(yè)和職工個人共同負擔:企業(yè)按本企業(yè)職工上年度月平均工資總額的20%繳納(部分省市略有調(diào)整),職工個人按本人上年度月平均工資收入的8%繳納;城鎮(zhèn)個體工商戶、靈活就業(yè)人員和國有企業(yè)下崗職工以個人身份參加基本養(yǎng)老保險的,以所在省上年度社會平均工資為繳費基數(shù),按20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費。例如:2010年4月份陜西省公布的2009年度全省社平工資為30293元左右,因此2010年繳費金額=3029320%=6058.6元。
2.上繳比例:繳費比例分作以企業(yè)參保和以個體勞動者參保兩類:各類企業(yè)按職工繳費工資總額的20%繳費,職工按個人繳費基數(shù)的8%繳費。個體勞動者包括個體工商戶和自由職業(yè)者按繳費基數(shù)的20%繳費,全部由自己負擔。
3.基數(shù):職工繳費工資高于所在省上年度社會平均工資300%的,以所在上年度社會平均工資的300%為繳費基數(shù);職工繳費工資低于所在省上年度社會平均工資60%的,以所在省上年度社會平均工資的60%為繳費基數(shù)。個人身份參加養(yǎng)老保險的以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ど鐣骄べY的一定比例作為個人繳費基數(shù),可選擇的檔級為60%、80%、100%,基于如今社平工資逐年提高,考慮到個人承受能力,部分省市增加40%的檔級。
(三)社會養(yǎng)老保險補繳費
1.在國家規(guī)定勞動年齡內(nèi)的職工,由于用人單位原因應繳未繳基本養(yǎng)老保險費的,用人單位可以向勞動保障部門提出書面補繳申請,并提交申請補繳期間與被保險人存在勞動關(guān)系的證明,以及工資收入憑證,經(jīng)確認后,由企業(yè)和職工個人從規(guī)定實行企業(yè)和個人共同繳費之月起,補繳養(yǎng)老保險費。
2.單位整體未參保的,應從企業(yè)注冊成立之日起為職工全員參保,補繳基本養(yǎng)老保險費。但補繳時間最早不早于1995年1月。按規(guī)定參保補繳后,其已辦理退休手續(xù)由單位負擔其養(yǎng)老保險費用的人員納入養(yǎng)老保險統(tǒng)籌。
3.未參保的原國有、集體企業(yè)職工,與企業(yè)解除勞動關(guān)系后,現(xiàn)從事個體經(jīng)營或靈活就業(yè)的,本人提出書面申請并提供與原單位存在勞動關(guān)系原始證明材料和原職工檔案,經(jīng)勞動保障行政部門審核后,可對原在企業(yè)工作期間未繳納養(yǎng)老保險費的時間進行補繳。建立個人賬戶后連續(xù)繳費滿5年以上的,其在原國有、集體企業(yè)工作符合國家和省規(guī)定的連續(xù)工齡,經(jīng)勞動保障行政部門認定后可視同繳費年限。
4.未參保的個體工商戶、自由職業(yè)者等靈活就業(yè)人員,不允許補繳。未參保人員男不滿60周歲,女不滿55周歲的,允許其參保繳費,從參保之月起計算實際繳費年限。達到國家法定退休年齡繳費不滿15年的,可延續(xù)繳費滿15年后辦理按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金手續(xù)。
5.關(guān)于中斷繳費人員補繳。實行個人繳費后核定過繳費基數(shù),也曾繳費,后因各種原因不再申報繳費基數(shù),也不再繳費的,為中斷繳費。2005年底以前中斷繳費的,可按本文規(guī)定補繳。各省市的養(yǎng)老保險補繳具體政策不相一致,參保人可到當?shù)厣绫>诌M行詳細咨詢。
三、社會養(yǎng)老保險銜接轉(zhuǎn)移
中國城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險將實現(xiàn)銜接轉(zhuǎn)換,人社部就《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦》公開征求意見,截至2012年12月16日。《辦法》提出,中國職工養(yǎng)老保險、新農(nóng)保以及城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險將實現(xiàn)銜接轉(zhuǎn)換,繳費年限也將明確換算辦法。
(一)轉(zhuǎn)換條件
1.參保兩種以上方可轉(zhuǎn)換
《辦法》規(guī)定:對于中國現(xiàn)行的三類養(yǎng)老保險:城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(“職保”)、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(“新農(nóng)保”)或城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險(“城居保”),參加過兩種或兩種以上的人員,可銜接轉(zhuǎn)換養(yǎng)老保險。而只參加了一種保險制度,在跨地區(qū)轉(zhuǎn)移時,依然按照各制度自身的規(guī)定轉(zhuǎn)移接續(xù)。需要注意的是,《辦法》適用于尚處于繳費期、未領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇的人員;已經(jīng)退休或者按規(guī)定領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇的,不需要重新計算待遇,因此不適用《辦法》!掇k法》所指的銜接轉(zhuǎn)換主要針對三種情況:職保轉(zhuǎn)為新農(nóng);虺蔷颖;新農(nóng)保或城居保轉(zhuǎn)為職保;新農(nóng)保和城居;マD(zhuǎn)。
2.繳費是否滿15年為界線
《辦法》規(guī)定:參加職保繳費年限滿15年(含依據(jù)有關(guān)規(guī)定延長繳費年限)的,可以申請從新農(nóng);虺蔷颖^D(zhuǎn)入職保;職保繳費年限不足15年的,可以申請從職保轉(zhuǎn)入新農(nóng);虺蔷颖。
解讀:人社部表示,這主要是考慮:職保、新農(nóng)保、城居保制度都規(guī)定繳費年限滿15年為按月享受基本養(yǎng)老金的
條件,而職保的待遇水平相對較高。
因此,規(guī)定只要滿足參加職保的繳費年限,無論在新農(nóng)保或城居保繳費多長時間,都可以轉(zhuǎn)入職保合并計算待遇,有利于最大限度地保障參保人員的權(quán)益,同時引導參保人員長期參保、持續(xù)繳費;而對由于各種原因在職保繳費不足15年的,按照社會保險法的規(guī)定從職保轉(zhuǎn)入新農(nóng);虺蔷颖#珊笳甙l(fā)揮“兜底”功能,也避免因職保繳費年限不足而造成參保人員的權(quán)益損失。
(二)轉(zhuǎn)移額度
《辦法》規(guī)定:銜接轉(zhuǎn)換要將個人賬戶全部儲存額隨同轉(zhuǎn)移。但人社部特別說明,由于三類保險制度上的差別,職保向新農(nóng);虺蔷颖^D(zhuǎn)移,不轉(zhuǎn)移職保統(tǒng)籌基金。
解讀:如今中國三類養(yǎng)老保險制度中,只有職保分為統(tǒng)籌和個人賬戶。人社部表示,第一,統(tǒng)籌基金是國家對職保制度的專門安排,基本功能是保障職保退休人員的基本生活;新農(nóng)保、城居保制度中沒有這一安排,而另外安排了政府全額支付的基礎養(yǎng)老金。如果職保向新農(nóng);虺蔷颖蜗蜣D(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金,會導致各項制度資金安排上的不平衡。第二,統(tǒng)籌基金與個人賬戶性質(zhì)不同,不屬于個人所有。
在職保制度內(nèi)跨地區(qū)轉(zhuǎn)移規(guī)定要劃轉(zhuǎn)12%的統(tǒng)籌基金,是為了適當平衡不同地區(qū)之間職;鸬呢摀,并不直接體現(xiàn)為參保人員的個人權(quán)益;參保人員從職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)保或城居保,不轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金,也不影響其個人權(quán)益。
(三)轉(zhuǎn)移繳費年限
《辦法》規(guī)定:參保人員從職保轉(zhuǎn)入新農(nóng);虺蔷颖,其參加職保的繳費年限,可合并累加計算為新農(nóng)保或城居保的繳費年限。參保人員從新農(nóng);虺蔷颖^D(zhuǎn)入職保,其參加新農(nóng)保、城居保的繳費年限不折算為職保繳費年限。
解讀:人社部表示,這樣規(guī)定的基本背景是職保與新農(nóng);虺蔷颖V贫乳g的繳費水平差異很大,一般達到十倍、甚至幾十倍。
鑒于新農(nóng)保、城居保轉(zhuǎn)入職保后,其原繳費年限即使折算也對其養(yǎng)老金的計發(fā)影響很小,而且個人賬戶全額轉(zhuǎn)移相對于繳費年限折算對參保人員更有利,因此規(guī)定不予折算。但對于職保轉(zhuǎn)入新農(nóng)保或城居保的參保人員,為了避免出現(xiàn)參加職保、新農(nóng)保、城居保均不滿15年而享受不到待遇的情況,規(guī)定其各項制度的繳費年限可以合并累加計算,這樣更有利于維護參保人員的權(quán)益。
(四)重復繳費退還
《辦法》規(guī)定:參保人員重復參加職保與新農(nóng)保或城居保的,若在同一年度內(nèi)出現(xiàn)重復參保繳費的,清退新農(nóng)保或城居保重復時段繳費,并將個人繳費相應金額退還本人。
解讀:由于缺乏銜接轉(zhuǎn)換,如今中國重復參,F(xiàn)象較多。人社部表示,中國的社保制度設計、運行不允許重復參保。重復參保主要有幾個因素:不同制度的實施強度不同,就業(yè)人員參加職保屬于法定權(quán)利和義務,而參加新農(nóng)保、城居保如今遵循的是自愿原則;參保繳費的具體規(guī)定也不同,如職保為按月繳費,新農(nóng)保、城居保為按年繳費。這些都使得重復參保難以避免。
對此,《辦法》規(guī)定對于重復參保的,優(yōu)先保留待遇水平較高的職保關(guān)系,并將重復參保時段的新農(nóng);虺蔷颖人繳費退還本人,盡可能減少相關(guān)人員由此帶來的額外繳費負擔。
(五)轉(zhuǎn)移銜接辦法
適用于在職保、新農(nóng)保、城居保中參加過兩種或兩種以上的人員。
在某一種制度中跨地區(qū)轉(zhuǎn)移的參保人員,應按照各制度自身的規(guī)定轉(zhuǎn)移接續(xù)養(yǎng)老保險關(guān)系,不適用本《辦法》。
《辦法》適用于尚處于繳費期、未領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇的參保人員。
已按國家規(guī)定領(lǐng)取各制度養(yǎng)老保險待遇的人員,由于不需要重新計算待遇,因此不適用本《辦法》。
新農(nóng)保或城居保轉(zhuǎn)入職保:參加職保和新農(nóng);虺蔷颖H藛T,達到職保法定退休年齡(含待遇領(lǐng)取年齡)后,職保繳費年限滿15年(含依據(jù)有關(guān)規(guī)定延長繳費)的,可以申請從新農(nóng);虺蔷颖^D(zhuǎn)入職保,按照職保辦法計發(fā)相應待遇。
職保轉(zhuǎn)入新農(nóng);虺蔷颖#郝毐@U費年限不足15年的,可以申請從職保轉(zhuǎn)入新農(nóng);虺蔷颖#_到新農(nóng);虺蔷颖R(guī)定的領(lǐng)取條件時,按照新農(nóng);虺蔷颖^k法計發(fā)相應待遇。
新農(nóng);虺蔷颖?鐓^(qū)銜接:參加新農(nóng);虺蔷颖H藛T,在繳費期間因戶籍遷移需要跨地區(qū)辦理新農(nóng)保和城居保銜接手續(xù)的,可在遷入地申請實時辦理。
(六)轉(zhuǎn)移辦理流程
申請:由參保人員本人向待遇領(lǐng)取地社會保險經(jīng)辦機構(gòu)提出養(yǎng)老保險制度銜接的書面申請。
審核:待遇領(lǐng)取地社會保險經(jīng)辦機構(gòu)受理并審核參保人員書面申請,對符合本辦法規(guī)定條件的,在15個工作日內(nèi),向參保人員原職保、新農(nóng);虺蔷颖jP(guān)系所在地社會保險經(jīng)辦機構(gòu)發(fā)出聯(lián)系函,并提供相關(guān)信息;對不符合制度銜接條件的,向申請人作出說明。
辦理:參保人員原職保、新農(nóng);虺蔷颖jP(guān)系所在地社會保險經(jīng)辦機構(gòu),在接到聯(lián)系函的15個工作日內(nèi),完成制度銜接的各項手續(xù)。
辦結(jié):待遇領(lǐng)取地社會保險經(jīng)辦機構(gòu),在收到參保人員原職保、新農(nóng)保或城居保關(guān)系所在地社會保險經(jīng)辦機構(gòu)轉(zhuǎn)移的資金后,應在15個工作日內(nèi)辦結(jié)有關(guān)手續(xù),并將情況及時通知參保人員。
四、社會養(yǎng)老保險養(yǎng)老金
(一)養(yǎng)老金和退休金的區(qū)別
養(yǎng)老金也稱退休金、退休費,是一種最主要的養(yǎng)老保險待遇。中國養(yǎng)老金主要分為兩類:一類是機關(guān)事業(yè)單位人員退休養(yǎng)老金國家公務員、事業(yè)單位(不含企業(yè)化管理的事業(yè)單位)人員的退休后,按月領(lǐng)取的由財政部門支付的待遇;另一類是企業(yè)人員退休養(yǎng)老金。企業(yè)(含企業(yè)化管理的事業(yè)單位)依法參加基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的人員,到達法定退休年齡或其他符合退休(職)條件、經(jīng)社會保險行政部門審批或社保經(jīng)辦機構(gòu)認定的人員,按月領(lǐng)取的由社;鸷蛡人賬戶共同支付的待遇。
(二)養(yǎng)老金“雙軌”和“并軌”
養(yǎng)老金雙軌制,是指對不同工作性質(zhì)的人員采取不同的退休養(yǎng)老制度,即機關(guān)事業(yè)單位人員和企業(yè)退休人員實行不同的退休養(yǎng)老金制度。一是統(tǒng)籌方式不同,企業(yè)人員是單位和職工本人按一定標準繳納,機關(guān)事業(yè)單位則由財政統(tǒng)一撥款。二是支付渠道不同,企業(yè)人員由自籌賬戶支付,機關(guān)事業(yè)單位則由財政統(tǒng)一支付。三是支付標準不同,企業(yè)人員退休金只有退休前工資的40%左右,機關(guān)事業(yè)單位能達到90%以上。也就是說,即使退休前工資相差無幾,退休后企業(yè)人員退休金只有機關(guān)事業(yè)單位的三分之一左右。這種情況的存在,使企業(yè)職工普遍感到不公平和被剝奪,抵消了收入分配政策的改革成果,延緩了社會公平正義的建設進程,阻礙了人才資源的合理正常流動,同時也增加了國家財政開支和企業(yè)負擔。
這種"雙軌制"使得企業(yè)退休職工與機關(guān)事業(yè)單位退休人員在養(yǎng)老金收入上的差距極為不合理。人們的呼聲很高一致要雙軌制并軌,也就是企業(yè)和事業(yè)養(yǎng)老金差不多。企業(yè)20%、個人8%合計28%的繳費率,換來的是一二千元的養(yǎng)老金,機關(guān)事業(yè)單位職工不繳費,一般都能有三四千元退休金。雙軌制導致的巨大待遇落差,持續(xù)成為輿論焦點。養(yǎng)老金雙軌制的并軌,公眾早就“喊破嗓子”,可長期以來,民意已過河,并軌還在“摸石頭”。公眾期待改革!
(三)社會養(yǎng)老保險養(yǎng)老金領(lǐng)取
職工按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金必須具備三個條件:達到法定退休年齡,并已辦理退休手續(xù);所在單位和個人依法參加養(yǎng)老保險并履行了養(yǎng)老保險繳費義務;個人繳費至少滿15年(過渡期內(nèi)繳費年限包括視同繳費年限)。如今,中國的企業(yè)職工法定退休年齡為:男職工60歲;從事管理和科研工作的女職工55歲;從事生產(chǎn)和工勤輔助工作的女職工50歲,自由職業(yè)者、個體工商戶女年滿55周歲。