五險(xiǎn)一金到底應(yīng)該怎么交? 交的越多是否到期領(lǐng)的也越多?強(qiáng)制繳納是否沒商量?繳納者頻繁“漂流”是否為本地人“做嫁衣裳”?
近日在網(wǎng)絡(luò)上，有不少網(wǎng)友反映，盡管月月繳納，但對所謂的“五險(xiǎn)一金”知之甚少。記者在人民廣場、浦東陸家嘴隨機(jī)詢問了10多名職場白領(lǐng)， 大家對自己個(gè)人的五險(xiǎn)一金只知道每月交納，其他都一頭霧水。人力專業(yè)人士介紹，社保并非理財(cái)，一定程度上起著“均貧富”作用，盡管存在一些實(shí)施上的瑕疵，但從全局和長遠(yuǎn)來看并不“虧”。
交的越多是否越吃虧
案例：做低工資 多賺千元
剛拿到去年全年收入清單的李琳有點(diǎn)納悶。她的稅前收入是8000元，扣除社保、公積金和個(gè)稅后每個(gè)月拿到6000多元。但公司財(cái)務(wù)告訴她，公司每個(gè)月其實(shí)為她支付的費(fèi)用超過10000元。假設(shè)公司愿意為她支付的費(fèi)用是固定不變的，但隨著繳納基數(shù)的不同，最終實(shí)際收入竟相差千元以上。
她向記者算了一筆賬。上海繳納基數(shù)的上限是11688元，下限是2338元。個(gè)人每月繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金分別為收入的8%、2%、1%、7%，共計(jì)18%。單位要為個(gè)人這四者的比例分別為22%、12%、1.7%、7%，以及個(gè)人不需承擔(dān)的工傷和生育保險(xiǎn)，分別為0.5%和0.8%，共計(jì)44%。住房公積金將來全部歸個(gè)人所有，養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)只有自己交的進(jìn)入個(gè)人賬戶，單位交的全部被統(tǒng)籌，工傷和生育保險(xiǎn)也全部劃歸統(tǒng)籌。
假如以實(shí)際稅前收入8000元繳納社保：公司在支付給李琳8000元的工資以外，還要替她交8000元乘以44%的險(xiǎn)金，即3520元，相當(dāng)于實(shí)際每個(gè)月為其支付了11520元。而李琳實(shí)際得到的呢?扣除8000元乘以18%險(xiǎn)金后，工資為6560元。這6560元要扣掉201元的稅，到手現(xiàn)金是6359元。加上個(gè)人養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金賬戶，一個(gè)月的實(shí)際收入為 6359+640+160+1120=8279元。
李琳假設(shè)了另外一種情況，以基數(shù)下限繳納：如果公司愿意每個(gè)月在她身上花11520元不變，但是公司把基本工資做低，按上海市規(guī)定的社�；鶖�(shù)下限2338元發(fā)，剩余的錢以獎金和補(bǔ)助形式發(fā)放。這樣，公司需要交納的險(xiǎn)金為1029元，個(gè)人交納421元，扣掉后基本工資還剩1917元，還沒到個(gè)稅的起征點(diǎn)。接下來，公司給她的補(bǔ)助為11520-2338-1029=8153元，補(bǔ)助加上扣除險(xiǎn)金后的收入性工資一共為10070元，扣掉個(gè)稅759元后還能到手9311元，加上個(gè)人養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金賬戶，每月實(shí)際收入9311+187+47+327=9872元，比現(xiàn)在實(shí)際情況多出1593元。
釋疑：少時(shí)交社保 老來享福利
計(jì)算中不難看出，企業(yè)需繳納的22%的養(yǎng)老保險(xiǎn)無疑是所有負(fù)擔(dān)中的“大頭”。上海社科院經(jīng)濟(jì)所肖嚴(yán)華博士向晚報(bào)記者表示，22%的強(qiáng)制繳納比例確實(shí)太高了。對比看，美國這一比例為7.6%，西方國家一般沒有超過10%的。由于我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行的是 “屬地管理”，各地的繳納比例也不同，例如，杭州為12%，深圳為10%。所以與全國其他城市相比，上海的繳納比例也很高，這對企業(yè)來說是很大的壓力，甚至對因此出現(xiàn)逃繳現(xiàn)象。
某國企人力陳小姐向晚報(bào)記者記者介紹，去年《社會保險(xiǎn)法》實(shí)施前，上海存在一種名為“小城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)”的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，主要針對在郊區(qū)注冊的企業(yè)，繳費(fèi)比例較低，那時(shí)就有一些企業(yè)鉆了這個(gè)空子。而在7月1日社保法取消這一模式后，仍有一些企業(yè)與員工私下約定，以其他形式逃避社保繳納。
“確實(shí)有一些企業(yè)與員工約定，采用做低工資的辦法逃避社保，假如處理合適，并不會產(chǎn)生很大的影響。 ”某服務(wù)類網(wǎng)站人力資源總監(jiān)屈女士也告訴記者，不過通常企業(yè)還是主張按照國家規(guī)定繳納。
某廣告公司人力資源總監(jiān)張女士則表示，他們公司不主張這樣的規(guī)避辦法，畢竟企業(yè)會存在風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)問題將得不償失。 “有的人覺得交的多虧的多，這其實(shí)是考慮角度的不同，社保本非理財(cái)手段，從我個(gè)人和接觸到的人來看，年紀(jì)越大，越會意識到這是一種福利。 ”她告訴記者，一般人覺得虧，主要是因?yàn)榻痤~最高的單位繳納養(yǎng)老金部分劃歸統(tǒng)籌，承擔(dān)現(xiàn)在老年人的養(yǎng)老問題，不在個(gè)人賬戶，但是長遠(yuǎn)來看，人都會老，到時(shí)也是享受年輕一輩繳納的養(yǎng)老金，并且屆時(shí)基數(shù)也會“與時(shí)俱進(jìn)”。
繳滿15年不容商量
案例：原想最后15年再談養(yǎng)老事
在某外資IT企業(yè)工作的張先生對每月繳納的社保頗有微詞，月收入12000元的他個(gè)人每月支付各種險(xiǎn)金在2000元以上。
由于月收入超過了社保繳納基數(shù)的上限，張先生是按11688元計(jì)算繳納金額，工資8%即935元用于繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，2%即 234元醫(yī)療保險(xiǎn)，1%即117元失業(yè)保險(xiǎn)，還有7%住房公積金計(jì)818元，也就是說，不算扣稅，他就有2100多元的收入是拿不到手的。而對他來說，短期內(nèi)只有住房公積金最有用，醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)金額不高也無所謂，但近千元的養(yǎng)老保險(xiǎn)他并不情愿現(xiàn)在就交。
“我才工作幾年，要攢錢買房成家、投資理財(cái)，正是用錢的時(shí)候，而養(yǎng)老的事離現(xiàn)在還很遙遠(yuǎn)，既然交滿 15年就能享受養(yǎng)老待遇，那我退休前15年開始計(jì)劃養(yǎng)老也來得及吧。我曾經(jīng)把個(gè)人這個(gè)想法跟公司HR交流過，看看有沒有什么辦法可以先不交，但是被告知，這是強(qiáng)制性繳納的，我的‘養(yǎng)老’不能自己做主。 ”張先生無奈地告訴記者。
釋疑：社保法明確強(qiáng)制繳納
事實(shí)上，上海從1993年就開始強(qiáng)制繳納社保。 7月1日起正式執(zhí)行的《社會保險(xiǎn)法》中，也明文確定了養(yǎng)老金等社會保險(xiǎn)的強(qiáng)制繳納，規(guī)定用人單位及其職工應(yīng)當(dāng)參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，個(gè)人與單位之間協(xié)商不繳納的約定價(jià)格視為無效。
“換言之，只要你有工作單位的，單位和你都必須交，沒辦法協(xié)商不交或推遲交。 ”屈女士告訴記者。并且，各項(xiàng)社保是“捆綁繳納”，不能只繳納其中一項(xiàng)或幾項(xiàng)。
據(jù)悉，《社會保險(xiǎn)法》還完善了征繳制度，增強(qiáng)了征繳的強(qiáng)制性。如果用人單位不依法給職工繳納社會保險(xiǎn)，那么相關(guān)機(jī)構(gòu)可以從用人單位存款賬戶直接劃撥社會保險(xiǎn)費(fèi)。
