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10月30日上午,國家稅務(wù)總局召開新聞發(fā)布會,主要介紹今年前三季度稅務(wù)部門落實減稅降費(fèi)、組織稅收收入、深化“放管服”改革、優(yōu)化稅收營商環(huán)境等情況。
前三季度減稅降費(fèi)“成績單”出爐
據(jù)稅務(wù)總局減稅辦常務(wù)副主任、收入規(guī)劃核算司司長蔡自力介紹,近日,今年第三季度申報“大征期”結(jié)束,稅務(wù)總局及時完成了前三季度減稅降費(fèi)統(tǒng)計核算工作。今年前三季度,全國累計新增減稅降費(fèi)17834億元,其中新增減稅15109億元,新增社保費(fèi)降費(fèi)2725億元。新增減稅主要包括增值稅改革新增減稅7035億元(其中,去年5月1日調(diào)整增值稅稅率翹尾減稅1184億元,今年深化增值稅改革減稅5851億元),小微企業(yè)普惠性政策新增減稅1827億元,個人所得稅兩步改革迭加新增減稅4426億元。
“今年實施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策對稅收收入的減收影響較為明顯。”蔡自力介紹,前三季度全國稅務(wù)部門組織稅收收入(已扣除出口退稅)112658億元,增長0.3%,增幅比去年同期回落12.9個百分點(diǎn)。前三季度,各行業(yè)門類稅負(fù)水平,同比均實現(xiàn)不同程度的下降。比如,制造業(yè)新增減稅4738億元,占新增減稅總額的31.36%,行業(yè)稅負(fù)同比下降1.08個百分點(diǎn);批發(fā)零售業(yè)新增減稅3258億元,占新增減稅總額的21.56%,行業(yè)稅負(fù)同比下降3.27個百分點(diǎn)。又如,建筑業(yè),交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)共新增減稅1179億元,占新增減稅總額的7.8%,這兩個行業(yè)稅負(fù)同比分別下降0.63和0.35個百分點(diǎn)。
減稅降費(fèi)促發(fā)展、激活力的效應(yīng)進(jìn)一步顯現(xiàn)
蔡自力介紹,減稅降費(fèi)政策實施以來,稅務(wù)部門在狠抓政策落實的同時,對政策實施效應(yīng)進(jìn)行了初步分析,結(jié)果顯示,減稅降費(fèi)對穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展、激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力等方面的作用日益顯現(xiàn)。
??減稅降費(fèi)落地生根,穩(wěn)定了經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期。在國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變的情況下,減稅降費(fèi)政策充分發(fā)揮了逆周期調(diào)節(jié)作用,更直接更有效地惠及廣大納稅人、繳費(fèi)人,穩(wěn)定了經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期。稅務(wù)部門調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,92.2%的納稅人認(rèn)為減稅降費(fèi)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生了積極影響,提振了市場主體信心。
??研發(fā)投入快速增加,激發(fā)了科技創(chuàng)新活力。近年來,我國多次優(yōu)化調(diào)整研發(fā)費(fèi)用加計扣除等鼓勵創(chuàng)新政策,使得企業(yè)有更多的資金用于研發(fā)創(chuàng)新。稅務(wù)部門調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,前三季度,45%的制造業(yè)納稅人將減稅降費(fèi)紅利用于增加研發(fā)投入。稅務(wù)部門監(jiān)測的10萬戶重點(diǎn)稅源企業(yè)前三季度研發(fā)費(fèi)用同比增長19.3%,增幅較2018年全年提高3.4個百分點(diǎn)。
??民營經(jīng)濟(jì)深享紅利,增強(qiáng)了向好發(fā)展基礎(chǔ)。稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示,前三季度,包括民營企業(yè)和個體經(jīng)濟(jì)在內(nèi)的民營經(jīng)濟(jì)納稅人新增減稅9644億元,占新增減稅總額的64%,受益最大。小微企業(yè)普惠性減稅政策受益對象大多是民營經(jīng)濟(jì),前三季度,民營經(jīng)濟(jì)享受該政策新增減稅1619億元,占比為88.61%。前三季度,全國民營經(jīng)濟(jì)銷售收入同比增長9.7%,快于整體增幅1.6個百分點(diǎn),購進(jìn)機(jī)器設(shè)備投資同比增長8.9%,快于整體增幅2.8個百分點(diǎn)。
??居民消費(fèi)能力提升,拉動了社會消費(fèi)增長。前三季度,個人所得稅改革新增減稅4426億元,累計人均減稅1764元。個人所得稅的減少,直接增加了居民收入,提升了居民消費(fèi)能力。稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示,前三季度,反映居民消費(fèi)活力的生活服務(wù)業(yè)銷售收入增長16.2%,互聯(lián)網(wǎng)批發(fā)和零售銷售收入同比增長16.8%,分別高于三產(chǎn)銷售增速4.7和5.3個百分點(diǎn)。
??市場主體活力激發(fā),助力了社會就業(yè)穩(wěn)定。前三季度,全國新增市場主體(含個體工商戶)辦理過涉稅事項的有776.7萬戶,月均新增86.3萬戶。減稅降費(fèi)政策增強(qiáng)了創(chuàng)業(yè)的意愿,提高了市場主體活躍度,創(chuàng)造了更多的就業(yè)崗位。
此外,出口企業(yè)受益明顯,經(jīng)營壓力得到了有效緩解。前三季度,出口企業(yè)累計享受減稅2742億元,同時受出口退稅率兩次提高的利好,出口企業(yè)增加出口退(免)稅409億元。
稅務(wù)行政許可等事項辦理程序再簡化
稅務(wù)總局稅收宣傳中心主任兼辦公廳副主任、新聞發(fā)言人付樹林介紹,為貫徹落實國務(wù)院關(guān)于深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境的決策部署,稅務(wù)總局近日發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步簡化稅務(wù)行政許可事項辦理程序的公告》,對僅保留的6項稅務(wù)行政許可事項,從今年12月1日起,進(jìn)一步簡化辦理程序,減輕辦稅負(fù)擔(dān),提高服務(wù)效率。
??壓縮辦理時間。對部分稅務(wù)行政許可事項,在20個工作日法定辦結(jié)時限的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步壓縮辦理時間。比如,對納稅人延期申報核準(zhǔn)、增值稅專用發(fā)票最高開票限額審批等3個事項的辦結(jié)時限壓縮至10個工作日以內(nèi);對納稅人變更納稅定額核準(zhǔn)事項的辦結(jié)時限壓縮至15個工作日以內(nèi)。
??簡并申請文書。對于納稅人延期繳納稅款、延期申報的核準(zhǔn)事項,不再要求納稅人填報審批表或核準(zhǔn)表,而是將有關(guān)內(nèi)容并入《稅務(wù)行政許可申請表》,實現(xiàn)“一表集成”。
??減少報送材料。對納稅人延期繳納稅款的核準(zhǔn)事項,取消了延期繳納稅款報告、資產(chǎn)負(fù)債表等5項申請材料報送;對納稅人延期申報的核準(zhǔn)事項,不再要求申請人單獨(dú)報送情況說明,只需在申請表中簡要填寫相關(guān)信息即可。
??簡化送達(dá)流程。對通過辦稅服務(wù)窗口向申請人直接送達(dá)稅務(wù)行政許可文書,且申請人無異議的,只需申請人在文書末尾簽名或蓋章、注明收到日期即可,不需另行填寫《稅務(wù)文書送達(dá)回證》。
同時,為促進(jìn)擴(kuò)大對外開放,幫助非居民納稅人更好享受稅收協(xié)定待遇,減輕納稅負(fù)擔(dān),稅務(wù)總局還于近日修訂發(fā)布了《非居民納稅人享受協(xié)定待遇管理辦法》,并自2020年1月1日起實施。與原辦法相比,新辦法享受待遇更加便利,報表更加精簡,責(zé)任更加明晰。比如,《辦法》大幅簡化了非居民納稅人需填寫的報表,不僅數(shù)量由原來的10張壓縮為1張,而且填報的內(nèi)容進(jìn)一步簡化,只需填報納稅人名稱、聯(lián)系方式等基本信息并作出聲明即可。再如,《辦法》規(guī)定,非居民納稅人享受協(xié)定待遇,實行“自行判斷、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡姆绞?即納稅人認(rèn)為符合享受協(xié)定待遇的條件,無論是自行申報還是扣繳申報,除填報有關(guān)報表外,不需報送其他資料,一律改為留存?zhèn)洳椤?/p>
積極構(gòu)建褒揚(yáng)誠信、懲戒失信的稅收信用體系
“實施稅收違法‘黑名單’和聯(lián)合懲戒制度是稅務(wù)部門優(yōu)化執(zhí)法方式、改善營商環(huán)境的重要措施。”付樹林表示。近年來,稅務(wù)部門積極持續(xù)推進(jìn)稅收違法“黑名單”和聯(lián)合懲戒制度,著力構(gòu)建褒揚(yáng)誠信、懲戒失信的稅收信用體系,取得明顯成效。
??打擊虛開騙稅違法犯罪方面。自2018年8月稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署、中國人民銀行等四部委啟動打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項行動以來,截至2019年9月,全國依法查處涉嫌虛開騙稅企業(yè)17.63萬戶;通過嚴(yán)查“假企業(yè)”,認(rèn)定虛開增值稅發(fā)票835萬份,涉及稅額1558億元;通過嚴(yán)打“假出口”,挽回稅款損失162億元,初步遏制了虛開騙稅猖獗勢頭,有力保障了減稅降費(fèi)政策落實落地。
??落實稅收違法“黑名單”制度方面。自10月起公布“黑名單”案件以來,截至今年9月,全國稅務(wù)機(jī)關(guān)累計公布30645件,其中僅今年前三季度公布的案件數(shù)量達(dá)14003件。稅務(wù)部門將稅收違法“黑名單”案件當(dāng)事人全部納入納稅信用D級范圍,并依法采取更加嚴(yán)格的發(fā)票管理、出口退稅審核等措施。
??推進(jìn)聯(lián)合懲戒工作方面。從2015年啟動至2019年9月,稅務(wù)部門已累計向相關(guān)部門推送稅收違法“黑名單”信息39.3萬戶次,其中今年前三季度就推送19.27萬戶次。共有2.46萬戶次“黑名單”當(dāng)事人被市場監(jiān)管部門限制擔(dān)任企業(yè)相關(guān)職務(wù);2.5萬戶次“黑名單”當(dāng)事人被金融機(jī)構(gòu)限制融資授信;3萬多戶次“黑名單”當(dāng)事人被限制取得政府供應(yīng)土地、獲取政府性資金支持等,有效震懾了重大稅收違法失信案件當(dāng)事人。
??落實信用修復(fù)制度方面。自2016年4月建立稅收信用修復(fù)機(jī)制以來,截至今年9月,累計有1650戶涉及偷逃稅款的“黑名單”當(dāng)事人,在主動繳清稅款、滯納金和罰款后,從“黑名單”公告欄中撤出,體現(xiàn)了信用監(jiān)管對誠信納稅的引導(dǎo)作用。
在主題教育中推動便民服務(wù)舉措落實落地
付樹林介紹,在今年6-8月開展的第一批“不忘初心、牢記使命”主題教育中,稅務(wù)總局聚焦納稅人和繳費(fèi)人反映強(qiáng)烈的問題,分兩批推出20條便民辦稅繳費(fèi)措施,取消25項稅務(wù)證明事項,修訂出臺《納稅服務(wù)投訴管理辦法》等,從申報繳款、便捷辦稅、發(fā)票使用、跨部門合作等方面,優(yōu)化服務(wù)體驗,切實提升了服務(wù)質(zhì)效。
從世界銀行近期發(fā)布的《全球營商環(huán)境報告2020》來看,中國營商環(huán)境全球排名由去年的第46位上升至第31位,連續(xù)兩年入列全球優(yōu)化營商環(huán)境改善幅度最大的十大經(jīng)濟(jì)體。其中納稅指標(biāo)排名在前兩年提升的基礎(chǔ)上,今年再度提升9位,實現(xiàn)“三連升”。世界銀行認(rèn)為,納稅指標(biāo)排名提升的主要原因一方面是中國出臺了更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策措施;另一方面是中國稅務(wù)部門在落實減稅降費(fèi)、持續(xù)推進(jìn)納稅便利化改革等方面取得了明顯成效。
從稅務(wù)總局委托第三方開展的2019年納稅人滿意度專項調(diào)查結(jié)果來看,全國納稅人滿意度綜合得分為84.42分,比2018年同口徑得分提高1.44分,繼續(xù)保持穩(wěn)中有進(jìn)的態(tài)勢,超九成的企業(yè)納稅人滿意度明顯提升,12366納稅服務(wù)熱線、辦稅服務(wù)廳服務(wù)、最多跑一次、申領(lǐng)增值稅發(fā)票、納稅申報表等指標(biāo)得分全面提升,說明各地稅務(wù)機(jī)關(guān)圍繞便民辦稅解難題,在主題教育中找差距、抓落實、促整改,確保各項改革措施落地生效,得到了納稅人和繳費(fèi)人的認(rèn)可。
“當(dāng)前正在深入開展第二批主題教育,與第一批主題教育相比,稅務(wù)部門參與的單位多、數(shù)量大,與納稅人、繳費(fèi)人聯(lián)系更直接、更緊密�！备稑淞直硎�,稅務(wù)部門將以,按照國務(wù)院近日頒布的《優(yōu)化營商環(huán)境條例》要求,進(jìn)一步落實好前期出臺的各項便民辦稅繳費(fèi)新舉措,努力實現(xiàn)辦稅負(fù)擔(dān)更“輕”、辦稅時間更“短”、辦稅渠道更“廣”、辦稅方式更“優(yōu)”,持續(xù)打好政策惠民和服務(wù)便民的“組合拳”,進(jìn)一步提升納稅人、繳費(fèi)人享受政策紅利和辦稅便利的雙重獲得感。
